为强化内控制度，规范业务操作行为，提高经营管理水平，消除案件隐患，促进农村信用社稳健经营、快速发展。今年以来，平昌县农村信用合作联社充分发挥审计的再监督作用，坚持以“审计有效、监督有力”为目标，以“独立运行、客观公正”为原则，以“合规经营、防控风险”为主线，扎实开展审计工作，严厉打击各种违规违制行为，促进了行业风气的持续好转。
一、明确审计目标，健全内审机制。一是明确工作目标。为确保审计工作扎实有序开展，年初，平昌联社制定了2014年审计工作意见，按季制定了审计工作计划，进一步明确了各阶段的审计工作目标、任务、重点和方式、措施。二是加大考核考评。对职责履行不充分、工作效果不明显、审计措施不落实、任务完成较差的审计人员实行经济处罚、记违规积分、扣减绩效和组织约谈，如今年以来分管领导已两次约谈个别审计人员。三是共享审计成果。要求审计监察部通过审计例会将审计发现重大问题、风险隐患和制度缺陷及时传递到联社领导和相关职能部门，达到信息互通、职能互补、资源共享；对审计发现问题按一般、重大问题实行分类报告；对问题整改处理不到位的查清原因，分清责任，追究未尽职人员责任，促使问题得到及时整改处理，消除风险隐患，有效提升了审计工作的质量和工作效率。
二、强化业务培训，提升审计水平。平昌联社严格按照稽核审计资格准入条件，严把稽核队伍进人关，不断充实稽核力量，优化审计人员，并加大了对审计人员业务培训。一是积极组织审计人员参加上级主管部门举办的审计人员业务培训。二是组织审计人员采取以老带新和邀请业务骨干授课等方式，加大对审计人员基本技能、新业务知识的强化培训，促使审计人员熟练掌握审计技巧方法，全面了解新业务操作流程及风险点，准确查找风险线索，提高风险识别、分析、判断能力，有效提升了审计队伍专业水平。
三、突出工作重点，扎实开展审计。今年以来，平昌联社把贷款本息对账、新增贷款投放、核销贷款、非现场审计、移位审计、条线履职监督作为审计重点，加大了审计力度。一是突出专项审计工作重点。先后开展了业务真实性专项审计和假、冒名贷款和借名贷款风险排查，以及现金业务和重空管理、会计出纳业务操作风险排查等18项专项审计。同时，对缴存存款准备金、资金业务运营情况及风险管控、清收大队薪酬、咨询公司代收不良贷款手续费、其他应收款、2012年以来新增乡镇事业单位贷款、2014年以来新增贷款、同一客户多机构贷款、收回账销案存贷款真实性、核销贷款合规性、离职离任等常规业务进行了审计。二是扎实开展非现场审计。设置非现场审计专岗，明确岗位职责。专职审计人员按照职责、任务规定，循环进入稽核管理系统，结合业务经营查询系统、信贷管理系统、远程监控系统，充分运用非现场审计风险模型浏览、查询、过滤、筛选、发现各类风险隐患及案件线索，查处了30个网点52个个人结算账户利率浮动异常。
三是认真开展移位审计。先后组织审计人员对3个网点进行了“突袭式、顶岗式”的移位审计，全方位、深层次揭露和剖析了被审计机构经营管理中存在的突出问题。并加大了违规违纪人员的问题处罚力度，且在全县系统内进行通报，起到了强烈的教育和震慑作用。
四、加大处罚力度，严惩违规行为。为进一步加大对违规行为的惩戒力度，提高违规者的违规成本，平昌联社对审计发现的违规问题按照“不失之于宽、失之于软、失之于情”的原则，绝不包庇、袒护、纵容和放过任何一个人，无论何人都一视同仁，并加大了对屡查屡犯、屡禁不止问题的问责和处罚力度。严厉的查处，有效教育和震慑了不规范操作和目无规章之人，推动了企业合规文化向纵深开展，全员的依法合规经营意识持续增强，联社大案防工作格局不断根植于每位干部员工的脑海中。
