甘当内审工作的“马前卒”，为改善商业银行内控与审计环境尽职尽责

 

    在这1999年至2001年的三年里，在领导的重视下，由于张卫平和同仁们的不懈努力，交通银行西安分行稽核部的工作连续三年被交通银行总行稽核部评为先进集体。同时，审计人员的工作，也获得了机构内部“防火、防盗、防稽核”（过去银行把审计称为稽核）的评价。

 

    ——协助主办分行内控会议  促进基层支行审计整改进度
 
    2006年8月，在分行赵宽行长的重视下，张卫平同志从分行企业文化部归队到自己熟悉的审计部门工作，他充分利用交行内部办公系统平台，加强审计成果的转化和利用，为此做出重要努力。一是主办审计部内部网页，开辟了《工作计划》《内审动态》《审计整改》《交流与借鉴》等专栏，及时编发刊登审计整改的有关情况，先后向全行发送，引起了各支行、各部门和行领导的重视，推动了整改工作。在部门负责人的大力支持及相关部门的协助下，组织编写了《交通银行西安分行内控风险点提示》，在分行内部网页上刊发，对全行机构网点内控风险检查，提供了指导。三是对审计发现的问题，除了采取审计联系人督促整改等有效措施外，先后主办了不定期的《内审动态》（电子版）刊物，及时编发刊登审计整改的有关情况，先后向全行发送，引起了各支行、各部门和行领导的重视，推动了审计整改工作。

 

    2007年以来，西安分行审计部对全辖现场审计结束后，为了更好地反映分行内控管理中的系统性问题，从源头上加以整改解决，审计部组织业务骨干对审计发现的各类问题进行汇总梳理，归纳总结出了内部控制系统不到位等十几个方面带有普遍性的问题，针对上述问题，在张卫平同志的建议下，审计部三次通过向分行内控委员会及时通报2007年总行巡视组、华西审计部及内、外部检查西安分行授信、财会等业务内部控制存在问题及整改现况。如在2007年第三次内控会议上，有 13个业务管理部门负责人出席会议,由审计部高级经理主持会议，要求分行会计部、授信部、信息技术等5个主要业务部门直接向内控委员会汇报了当年以来内、外部检查审计发现财会、授信、信息技术等业务内部控制存在的问题及整改现况。会议针对各部门整改的措施、进度、目标以及部门之间的配合问题进行了分析研究，提出了一些针对性较强的意见。同时，对本单位存在问题的表现形式及原因进行了分析，认为主要是问题整改后又重复出现，风险传导机制不畅等。基于此，他建议通过分行内控委员会会议要求各部门、支行要将存在问题逐一整改，未整改的要尽快采取措施，制定整改计划，按期完成整改，直至所有问题整改完毕。建议引起领导的重视，分行主管行长多次在审计报告上作出重要批示，如姜武团副行长2007年11月20日在《公司业务质押贷款专项审计报告》上批示：这次分行审计部对质押贷款的检查，比较全面地反映了我行质押贷款的管理现状，专项审计报告质量较好。请监控部等相关部门和支行对报告中提出的问题，尤其是承兑汇票质押操作环节上存在的问题，举一反三，及时进行整改。审计部要加强督促，跟踪整改，切实防范操作风险，保证业务健康发展。12月1日在《关于华西地区省分行网上银行业务专项审计的报告》（交银审华西报〔2007〕61号）上批示：请电银部牵头,对我行的问题逐条逐项整改，审计部跟踪监督整改。对一些比较严重的行为，比如违反诚信原则而虚增网银交易量的问题，职能部门要拿出处罚措施。由于分行领导的高度重视，有效地促进了各支行、各部门对问题的整改力度，同时也进一步的规范了分行审计工作，加强了内部控制长效机制的建设，审计整改工作得到了分行党委的重视和大力支持，同时也受到各支行、各部门的高度重视。  

 

    ——强化全面风险管理理念  积极推动审计监督全覆盖

 

    近几年来，交通银行陕西省分行为了积极推动审计监督的全覆盖，分行主要领导非常重视，将加强干部管理和经济责任审计工作当作省分行党委的核心工作来抓紧抓好。由分行组织部委托审计部所做的经济责任（离任）审计项目，是省分行党委实施对全行重要职位（含重要岗位）管理的中心工作。2011-2017年8月以来，张卫平同志在其他审计人员的配合下，先后对省分行辖属的经营机构300多名（C、B级）的管理干部进行了经济责任审计，按时完成分行组织部委托的经济责任（离任）审计项目。

 

    当前，银行业经营发展所面临的形势十分严峻，信用风险不断暴露，资产质量经受大的考验，案件及操作风险时有发生。有鉴于此，在领导的支持下，张卫平通过不断的探索和优化经济责任审计方法，工作受到分行组织部门的肯定。具体有：

 

    一是建章立制，提升审计监督质效。近年来，把内部制度建设作为一项目标，结合内控合规的新要求，部门先后制定了《陕西省分行审计监督部审计操作规程》，完善了《陕西省分行审计监督部经济责任审计规程》，落实了审计标准化作业流程，提升了审计监督的质效。

 

    二是依据省分行组织部的委托，审计部积极配合实施对重要职位（含重要岗位）管理的中心工作、轮岗轮调以及其他的经济责任的审计工作。在经济责任审计过程中，张卫平充分利用内、外部的巡视检查、责任认定、内控审计、专项审计、内控评价等工作成果，多渠道的收集被审计人情况，客观评价被审计人的经营业绩，存在问题与不足之处。在实施审计的过程中，及时向监察室、合规部、营运部、风险部等相关部门发送与收回经济责任审计询访表，对被审计人进行多方的询访调查。

 

    三是率先在交行审计系统对辞职调离交行的员工使用审计承诺书办法。通过让被审计人向审计组作出书面承诺，对所提供的全部资料的真实性和完整性负责，任职期间有没有私设账外账、有无重大关联事项以及未决诉讼事项等，因承诺不实引起的任何不良后果，被审计人将承担第一责任并接受组织的追究。通过这一措施，使内部经济责任审计科学规范，并具有前瞻性、针对性。对于发现被审计人存在重大问题的，坚决不能轻易放过，及时向分行组织部门专题报告情况，由其决定是否继续下一步提任、续聘的流程。

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