强化基层机构内控管理的措施

    基层机构是商业银行经营管理的最前沿，即是业务拓展的“桥头堡”，也是操作风险与案件的“多发区”。据有关统计，80%以上的信用风险是由操作风险造成的，足见由操作风险造成的损失是难以估量的。内控严密是上至总行下至基层行风险管理追求的一大目标。健全有效的风险管理和内控机制是商业银行赖以生存和发展的生命线，是防范和控制金融案件和风险的重要手段和必由之路。

    （一）对现有的内部控制制度、程序、方法进行整合、梳理和优化。对不适应业务发展以及不完善的规章制度和办法进行重新修订，对已经过时的或已有新规定代替的制度、办法予以废止。

    （二）开拓新业务，要树立“内控优先”的思想。银行是高风险的特殊行业，各种风险无处不在，而高风险往往意味着高收益。我们要做的不是杜绝风险，把风险拒之门外，二是要科学管理风险，在风险与收益间寻求最优点。

    （三）建立横向监督制约机制。基层机构内部控制的薄弱环节，从根本上看，是条线部门的监督制约力度与基层机构网点的授权运行程度不相匹配，监管制约滞后于业务运行。因此，解决的办法之一应该是将监督制约前置，而这种前置的载体，就是在基层机构设立与经营管理岗位相对应的内控岗位，使监管制约和经营管理达到平衡。

    （四）加强内部信息交流，建立有效的交流沟通机制，切实解决问题，避免无谓的内耗。一是加强部门间的横向交流，充分发挥部门之间的相互制约和相互弥补作用，堵塞业务管理中的漏洞；二是加强基层机构管理部门与一线部门的纵向交流，建立信息反馈制度，确保一线部门及时、正确的掌握各项政策和规定。