银行从诞生的那日起，便伴随着风险的存在。而针对于柜台业务来说，最为常见的是操作风险， 柜台业务是银行业最基础的业务，也最容易发生操作风险的位置。可以说，操作风险贯穿于柜面业务操作的各个环节。
一、柜面业务操作风险的主要表现：
1、不按规定实行业务交接。表现在不按规定程序交接重要物品、现金、空白重要凭证，各类登记簿交接或无交接登记手续、交接登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。
2、支付结算业务审查和办理不严。表现在外部不法分子以无效票据或克隆票据欺骗银行经办人员，以小变大方式涂改票据金额诈骗客户资金或商品；票据业务验票人员不认真审验、查询票据，受理了有瑕疵的汇票，办理了贴现。
3、重要交易和业务控制不严。表现在交易业务做不到事中授权、大额现金取款不严格按照规定、自制凭证或调整有关账户信息不经有权人审批、资金调拨业务不经有权人审查授权、未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证实等。
4、对客户开户审查不严。表现在提供虚假开户资料开立结算账户；印鉴管理不严格，印鉴预留不全或企业内部人员以虚假证实更换开户印鉴；企业网上银行开户注册时，未核对客户、账户资料的真实、合法、有效性。
二、防范柜面业务操作风险的对策建议
1、加强监督检查职能。通过对网点定期检查和突击抽查，现场检查与调阅录像等非现场检查等多种检查形式，在全行形成风险检查与风险控制的高压态势，促使员工不断强化遵章守纪的自觉性和主动性。
2、深入开展内控合规教育，提高员工风险防范意识。 加大对员工合规经营意识、风险意识和自我保护意识的教育，认真组织学习各项规章制度，坚决杜绝以习惯代替制度，以感情代替规章，以信任代替纪律的陋习，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险防范意识，从思想、经营理念、风险管理、职业道德和行为习惯上培育良好的风险控制文化，形成一种风险管理人人有责的内控氛围。
3、加强网点会计营运主管的履职能力。 网点会计营运主管是事中控制的责任人，肩负着防范各种操作风险的重要责任，要进一步落实网点会计营运主管检查考核评比工作，提高会计营运主管的工作积极性和主动性。要进一步加强对会计营运主管的培训工作，并提供网点会计主管之间业务交流的平台。网点会计主管履职能力的提高，能够有效地把握住操作风险的“第一道关”、能够有效监督并规范柜员操作，对于防范柜面业务操作风险具有重要的意义。
4、 加强对柜员规章制度的学习和辅导工作，提高员工的业务素质，特别是新入行的员工，对他们要多指导、多监督。在开户环节、预留印鉴卡环节、现金管理、员工自办业务、冲正、自助机具管理、电子银行的注册管理、对帐管理、票据审查等操作风险诸环节上，加强管理。帮助员工提高执行制度的自觉性，做到对相关业务资料认真审查、准确录入信息、正确使用交易、凭证，加强与客户沟通，准确掌握客户业务办理需求或对客户进行必要的提示等。针对制度、业务、流程特点开展培训，保证柜面人员熟悉制度要求、业务操作和风险要点。
5、加大电子银行推广力度，转移柜面业务操作风险 。电子银行产品的特性决定了其具有转移柜面业务操作风险功能。加大电子银行推广力度，可以从减少柜面业务操作风险的发生。
