目前的柜面业务风险，主要是指柜员为客户办理开销户，现金存取，支付结算等业务办理过程中因操作不当、审核信息不严谨，以及外部因素给银行或客户带来经济损失的风险。
实际操作中一般可分为内部差错操作风险和外部差错操作风险，内部差错操作风险如柜面人员临时离岗时，头寸箱未上锁或业务印章放在未上锁的抽屉中；个人名章随意乱摆放；柜员一日三盘库执行不到位；大额存取款业务交易成功后才进行联网核查和现金审批，存在逆程序操作，现金收付时复核员未核对存折和凭条；柜员办理交接时，印章、钱箱钥匙，现金、凭证、印鉴册的交接手续不规范等等；外部差错操作风险，主要包括账面错误，钱账不符；挂失解挂时未对客户本人及授权要素进行充分核对、申请书内容填写不完整，挂失方式与客户填写的内容不相符等，通常与客户存在一定的关联。
总之，不论是内部差错操作风险还是外部差错操作风险，均与我们的内部员工是否切实有效的执行规章制度有很大关系，只有严格执行各项制度、办法、操作流程，才能较好地防范会计人员的操作风险。 内部差错操作风险主要是由于柜员没有遵守有关规章制度，缺乏风险意识造成的；外部差错风险的产生不仅是由于柜员没有遵守有关规章制度，还有可能是由于柜员工作不够细致、思想麻弊或道德原因等引起的。可以说很多的案件就是因为这些内外部差错漏洞发生的，案件产生后我们当事人（经办人员）面临的处分可想而知，轻则通报批评罚款，重则开除辞退并追究法律责任，所以说柜面人员是控制这些风险产生的第一关，也是最重要的一关。
那要如何去控制这些风险呢？ 首先我们要认识风险。我们每项制度的出台安排，条款的设计都有规范操作、防范风险的初衷，我们的柜员能理解初衷和原理固然是好，但不能理解也不重要，重要的是你们对制度执行，不折不扣的执行。所以要在思想上高度重视柜面业务的操作风险，严格遵守规章制度和操作流程，切实将这类的风险隐患消灭在萌芽状态，同时柜员在办理业务时还要多动脑细思考，及时发现制度规定以外的风险，我们要明白规章制度实际就是以前经验的总结，就是说以前出现过风险，但不代表现在就不可能出现风险，因此要求柜员不断加强学习 。其次，就是要控制风险，我们善于把握控制柜面业务操作风险的关键点。柜面业务操作风险控制的核心是现金和凭证。用最通俗的话来说，就是要保证现金余额要与账面余额相符，保证相关业务凭证的规范管理。这就意味着对于涉及现金的柜面业务来说，在收款和付款及为客户记账时，柜员要特别留神，对于自己输入的交易代码及数字要复核一下，保证它的正确性；而对于凭证来说，它是办理业务的依据，因此要牢记客户签字确认后凭证的收回。这些是最基本的，当然，柜面业务操作风险的控制还涉及到其他很多方面，其他细节方面同样是很重要的，也是必须要注意的，比如说单证票据的审查方面，日常办理存单支取时你们有没有去注意存单的真假，受理支票时有没有认真去审查出票日期、背书是否正确连续、完整（缺背书、背书不连续、不完整背书、与收款人不符）、是否认真履行折角验印、挂失业务是不是合规（是否本人办理解挂）、开户是否为本人（或法定代表人及授权人）办理，有没有核查身份证件、开户资料的真实性等。 再次，就是要防范风险，我们不但要树立正确的人生观、世界观、价值观，培养良好的职业操守，养成良好的柜面业务操作习惯。很多规章制度、操作流程就是为了帮助大家形成良好的操作习惯而制定的，只要一开始就按部就班严格执行，每一个动作，每一个环节严格按照操作流程规定去操作执行，时间一长则自然形成良好的操作习惯。还有就是要与客户多沟通，给客户最好的服务，与客户建立深厚的感情，及时掌握客户的动态信息，保证客户信息的完整性和及时性，以方便日后取得联系，这一点对于防范外部差错操作风险显得特别重要，在外部差错操作风险已经形成的情况下，如何将该风险造成的损失降至最低，很多时候就是需要客户的配合。
总之，柜面业务操作实现“无差错”是我们柜面业务人员的目标，但柜面的风险防范更是重中之重，为 持续推进“双基”管理长效机制，因此要求每一个涉及柜面业务的员工必须以高度责任感、使命感对柜面业务的操作风险有一个清醒认识，认真做好柜面业务风险的事前、事中、事后控制,从自身做起防范风险的发生，确保建行持续稳定发展。
