近期我行办理了几笔银行承兑汇票业务，均采用全额保证金质押方式，尽管信用风险极小，但其中蕴含的几个操作风险点需要注意防范。
一是目前前台新一代系统打印的银行承兑汇票经常跳格，而跳格会为票据流转过程中变造票据埋下风险隐患。当下的解决办法一是看技术上可否调整打印机做到格式对应，退而求其次的解决办法是不采用系统打印格式而采用手工填写，但极易出错且影响工作效率。如果出现机打跳格或手写错误，最好能在当天重新领票；若隔日，前台则需做未用退回，客户经理需要在CLPM系统中重新申报。当然，最有利长远的办法是为各支行开通电票业务，客户经理完成CLPM系统流程后客户只需在企业网银操作即可，而目前城区支行只有营业部开通了电票业务功能。
二是空白票据从营运管理部出库至网点入库，中间要有一定的时间间隔，否则会计核算会出现预警甚至差错信息。根据运管部建议，实践操作中最好间隔在20分钟左右。
三是银行承兑汇票业务的收款人、收款人账号和收款人开户银行在发起CLPM系统业务申报时就要确保准确无误，否则即使审批通过后续合同申请及债项支用也无法保证相符，会造成无法收款。建议发起流程前与客户核对上述信息，并在系统中准确录入。
四是强化承兑业务保证金管理，确保保证金来源正当合法，客户经理可通过员工渠道系统中的客户关系管理查询其账户交易明细，防止以贷款、贴现资金转为保证金，对在我行已办理贷款或贴现的客户尤其需要注意。另外建议对办理银行承兑业务较多的单一客户，其保证金账户开立为定期一户通，每笔承兑汇票关联对应一笔保证金子账户，按笔号不同一一对应。需要注意的是，新一代2.2期上线后，已无需手工冻结保证金，只要在CLPM系统中关联保证金后，出票时系统会自动冻结对应的保证金；若预先冻结再出票，则会提示账户余额不足，反而要先解冻。
五是客户提供的发票原件要盖章或注明“该发票已在建行承兑”，防止客户利用同一张发票在多家银行开立银行承兑汇票，套取银行信用，而这也是审计检查的重点。
