加强财务基础管理，做好年终决算工作

    一年一度的年终决算，是对全行一年来经营成果和财务状况的全面总结，又是及时发现和解决问题，切实防范风险的重要一环，也是对财会管理水平的全面检验。为强化风险防范，确保关好账、开好门，岁末年初必须加强财务基础管理，认真做好年终决算工作。

    一、全局部署，落实责任

    该行高度重视年终决算对全年工作的重要性，成立以主管财会工作的副行长为组长的年终决算领导小组，明确各部门责任，任务落实到个人，全面细化任务，进一步提高了年终决算的条理性、效率性。

    二、做好费用关账

    做好费用的统筹安排、量入为出，严格费用总量控制，既不要留有费用缺口，透支明年的资源，也不要“突击花钱”，进而虚假列支，更不能搞“小金库”。费用列支必须要规范，要按照中央八项规定以及财务管理要求严格执行；对于招待费、会议费、宣传费、车辆费用、广告费、差旅费以及三项办公经费，必须严格控制在省行下达控制数以内。要严格按照财务政策和相关制度要求，把握好支出的必要合理性、与经营活动的直接相关性、凭证的相关和真实合规性，确保年末费用列支合理、规范，对不符合中央八项规定要求的开支要坚决控制。

    三、做好账务清理核对

    要按照制度要求，一是全面清查、核实固定资产、无形资产和库存物资，确保账实相符。二是全面清理各项挂账事项，加强对暂收暂付款项的清理和核查，重点核实超期限挂账，抓紧完成挂账款项的收回、支付工作，符合核销条件的及时核销，已清理的挂账账户及时销户。三是要清理费用性合同、资本性支出合同，做好本年度费用的预提或摊销及资本性支出事项的规范入账工作。四是做好信用风险类、衍生产品类、潜在风险赔付类、保全类及统计信息类五大类表外业务的清理核查，确保表外核算真实、准确和完整，预计负债计提足额、准确，垫款按规定正确核算并作相应的减值测试。（财务会计部）