作为一名前台柜员，审核及整理凭证是每天工作中不可或缺的重要环节。通过八个多月的柜面学习和经验积累，我有以下几点感悟：
第一、要素齐全且真实是凭证审核中的基础性工作。总的来说，凭证的要素审核离不开日期是否正确、金额是否规范或大小写是否一致、签名是否一致、身份核查是否到位、大额代理业务签名是否真实且录入代理信息、个人开户申请表要素是否填写完整、电子产品签约是否与申请一致、公转私大额支付是否合规等多方面的内容。然而，越是细微的简单的地方越是容易被忽略。比如，特殊业务申请书日期2015年写成20015年、交款单或现金支票大小写不符、签名本应该是陈燕结果客户签成了陈艳、开户申请表未填写通讯地址等等不胜枚举。这就需要我们养成良好的工作习惯，每办理一笔业务都要将凭证的基础审核落实到位。
第二、勾对流水不能流于形式。勾对流水不仅能找出柜员自己在办理业务中凭证是否有遗失，还能核对柜员记账金额是否无误。比如在DCC系统中办理现金支票支取时，业务办理成功后系统只打印交易流水号等，不体现记帐金额，那么记账是否准确就只能通过流水核对才能确定。所以，柜员应该在每天营业终了及时认真地勾对流水，发现问题能及时进行整改。
业务凭证是为客户提供业务办理的法律证据，客户在凭条上填写各要素和签字是客户对所办业务的认可，用以证明这笔交易的种类、账户和金额等要素是完全按照客户的意思表示进行的，没有欺诈、胁迫等行为存在。如果客户填写要素不全或柜员擅自涂改客户填写的凭证要素及客户签字，凭证失去了真实性，特别是电子产品签约，若客户发现凭证被柜员篡改，不仅会对银行的信用度产生质疑，形成银行信誉风险，更重要的是，客户一旦以此作为恶意要挟，银行将陷入被动地位，引发法律风险。另外，业务凭证作为重要的会计档案，大部分至少需要保存15年，在此期间，这些业务凭证可能随时被调看，以满足各类查询的需要，如果凭证上记载的要素不实，易引起纠纷和风险。个人开户申请表要求要素填写完整、留存客户身份核查信息是反洗钱制度要求，按要求落实可以防范洗钱风险及监管风险。
凭证审核及整理是双基管理的细节体现，要求每一位柜员在实际操作中务必认真、细致，将规章制度落到实处，逐步提高合规意识。
