双基之凭证审核

    2014年12月，我从对公记账柜轮岗到业务主管岗。作为新手的我在平日的工作中不断学习、不断成长，现就平时审核凭证的做法与同大家分享。

    一、凭证流水、要素齐全。在审核凭证时，首先要将流水勾对一番，并同时审核凭证的三要素（公章、私章、签名），保证凭证齐全、无遗失的情况下，确认凭证要素齐全。

    二、细审凭证、背书核查。流水勾对完后，接下来就可以专心审核凭证。客户签字是否真实正确，凭证打印是否完整无缺，大额特殊的授权是否有授权人名章，背书核查是否到位，对于大额业务、特殊业务、涉及内部帐的业务等需会计主管审核签字的凭证折角，以便会计主管二次审核。

    三、低柜业务、特殊业务重点审查。低柜是非现金业务区，也是特殊业务最多的阵地，凭证也最多，对于低柜的凭证应重点审核。开户凭证填写是否完整（基本要素齐全的前提下，重点核实手机号码、通讯地址、职业是否完整详细）；户主及代办人身份证件是否真实有效（年满16周岁、证件未过期），并有CCBS系统带流水的核查记录；代办是否真实合理（与户主取得联系的记录，监护人为未成年人代办的户口证明材料）；变更客户信息的证明材料是否真实完整（公安户局出示的证明材料）。挂失、销户业务凭证审核亦类同于上述要素，办理继承人挂失、销户时，关键审核公正处出具的公证书，并确保继承人身份信息与公正书所示信息一致，联系公证处是否出具此公正书。

    以上是我这两个月来对凭证审核的浅薄认识，以后的工作中，我将不断的向前辈师傅们学习，将我行各项业务学好、学透，学以致用，对稳健发展我行各项业务用上我浅薄的力量。