（4）严格的票号规章制度
山西票号一般都有一套较严密的号章号规，不论经理伙友，一律遵守。号章号规概括起来有十个不准：( 1 ) 不准携眷外出；( 2)不准在外娶小妾；( 3 )不准赌博；( 4 )不准在外自开商店； ( 5 )不准染不良嗜好；( 6 )不准蓄私放贷；( 7 )不准用号款借与亲友；( 8 )不准投机取巧买空卖空；( 9 )不准懈怠号事，苟且偷安；( 1 0 )不准向与票号有业务往来的客户暂借。违者议处，直至开除出号。
除此之外，票号还建立督察制度。山西票号有专门“巡边”的老板，每年到处督察，形成制度。除此，财务制度也很严格，总号统管分号，资金调拨由总号统一调度， 大的汇兑款项要互相通报，并且随时发现问题，解决间题，使风险减小。财务分开，会计出纳分开。分红时分号掌柜要向财东汇报，公开分红帐目，票号的资产负债无不实实在在。
四．日昇昌票号对我国商业银行经营与管理的启示
1.我国商业银行存在的问题
近年来我国商业银行取得了实质性的发展和进步，尤其是改革开放和加入WTO以后，我国银行业不断学习国外商业银行的成功经验，取得了历史性的进步。但是不可否认的是，我国商业银行仍然面临很多的问题，而这些问题成了限制了我国商业银行发展的绊脚石。
（1）缺乏有效的激励考核机制，委托代理矛盾日益突出
现代商业银行实行两权分立之后，委托代理矛盾便日益突出。作为经营者的高层管理人员，与作为所有者的股东的目标就可能相背离，管理者可能一味追求高雅的工作环境和过高的在职消费，甚至有的管理者滥用职权，中饱私囊，从而严重损害了股东的利益。
同时，我国现代商业银行中普遍存在员工工作积极性不够高的现象，其中很大一部分为了生计在被动地工作，究其原因，在于现有的银行体系缺乏有效的激励考核机制，没能充分发挥员工的干劲和热情。
（2）缺乏有效的风险控制
我国商业银行各种犯罪事件层出不穷，究其原因，是因为我国银行业缺乏有效的风险控制机制，其中最重要的是操作风险控制不力。不论是在制度规则和认识水平上都比较低，尚未形成良好的内控文化。我国向来是“人治”为主，以信任代替管理，以习惯代替制度。当发生重大事件时，才采取强硬的处罚手段来进行管理，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，缺乏事前和事中的控制，使许多重要的防范制度形同虚设，不能做到防范于未然。
（3）人才流失严重
人才是现代企业竞争的核心要素，但是现代商业银行存在人才流失严重的问题，尤其是银行高端人才的流失问题。原因其一是绩效考核机制不够合理，员工的成绩不能得到比较客观的评价和认可，打击了员工的工作积极性；其二是人才培育机制不完善，缺乏长远的发展机会。这两方面的原因导致员工忠诚度较低，人才缺口洞开，致使银行的招聘成本上升。
2.解决我国商业银行问题的对策——山西票号的启示
（1）严格银行各项规章制度的执行力度，加强风险管理意识。
从我国银行业发生的很多案件来看，许多风险的产生都是与制度未被严格执行有关。原因主要有：制度本身不完善；负责人的权力过于集中，违规操作；以存款为主要内容的考核方式直接导致了基层负责人为了完成业务指标而放弃制度的执行。同时我国商业银行中普遍存在的凭关系办事、唯领导是从、人情代替制度的做法。
严格银行的各项规章制度时可参照票号的做法，学习山西票号业的从业人员，上至掌柜，下到伙友，牢记店规号训，恪守职业道德，成为一种行业共识。
（2）严格人才选拔和录用制度，做到公正无私。
人才选拔和录用要健全各种“硬约束”和“软约束”，既要有成文的行为准则，又要有约定俗成的思想意识。在人才的录用上要坚决抵制任人唯亲的现象，学习山西票号任人唯贤的精神。
在高层管理人员的录用上可以考虑引用山西票号的举荐担保制度，不仅可以增加高管人员的忠诚度，同时可以有效降低高管人员犯罪事件和银行损失的发生。
（3）引入并完善身股制
从山西票号的成功经验来看，银行可以考虑沿用“身股”的做法，针对不同级别的管理者设计不同层级的身股奖励。
表1 身股和我国股权激励的对比
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