4、柜员在使用非总行重控重要单证时，记账不及时或跳号使用单证，造成单证帐实不符。
形成原因：柜员在使用单证时粗心大意，或是日终结账前漏记表外帐，而柜员结账时不需输入非总行重控凭证，个别柜员先结账再等待业务主管封箱，待到封箱时发现已经关帐，只能次日补记。有些业务主管封箱时只点单证数量，未核对单证号码，也会导致不能当日发现单证跳号问题。
措施：严格制度管理严格积分处罚，规定机构在所有柜员单证、现金未核对清楚前不得关帐，严格坚持双人封箱，业务主管营业终了点库一定要认真仔细到位，核查清楚方可封箱；会计主管和行处负责人坚持查库，及时发现问题及时整改。
5、印鉴核验作为单位帐户资金支取转帐的重要审核环节，日益成为内外部欺诈的重点，印鉴管理环节失控有关的案件有不少。但极少数柜员在受理单位提交的支付凭证时，出现没有按要求折角验印或印鉴核对不及时、不认真的行为。当前作案分子伪造签章等作案手段越来越高明，不及时核对印鉴、折角验印流于形式，将给犯罪分子可趁之机，加大柜面操作风险。
形成原因：柜员风险意识淡薄，对熟悉的客户警惕性不高，盲目信任客户。
措施：强化学习，灌输风险意识思想，要让柜员真正认识到盲目信任的危害性，同时严格管理，积分处罚和批评教育并行，发现问题坚决制止，从重处罚。
二、印章及重要物品的保管风险
柜员营业时离柜未将印章及重要物品入柜上锁保管或是上锁后钥匙不随身携带而是随便放置，营业终了未将印章及重要物品入保险柜或入库保管，容易造成丢失，引起的后果和损失时不可估量的。
措施：加强柜员风险教育，要让柜员真正意识到印章以及重要物品遗失带给自身和建行的后果将会惨不忍睹，同时加强制度的贯彻落实，坚持严格执规，会计主管要通过经常查看监控录像，发现问题提出问题整改问题，业务主管要起到现场监督作用，柜员之间要互相监督提醒，杜绝违规现象。
三、对账风险
虽然已经采取了集中对账形式，但由于单位对对账工作的不重视不配合、为提前完成回收指标（账单多数为补打账单）以及操作上的不便利等原因，实际上部分对账单仍是由客户经理或柜员上门回收，仍然存在很大的风险隐患。
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