目前，全行正在开展“零违规、零差错、从我做起”活 动，“防风险、防差错、防案件”是我们的工作重点。作为一名在会计岗位工作多年的老会计人员，我想结合自身的一些工作经验，对某些会计部位的风险进行剖析，和各位同事共同学习和提高。
一、操作风险
1、在办理银行承兑汇票的签发、承兑、挂失、止付等业务的会计核算手续时，发生工作失误，日期输错、底卡丢失仍偶有发生；另外，由于我部经常代理湘江支行其他网点签发银行承兑汇票，在购买单证和签发票据环节，经办柜员无法当场核对在其他网点开户的单位加盖印鉴是否正确。以上环节存在隐患较大，容易给我行造成资金损失。
形成原因：经办柜员责任心不强，风险意识薄弱，有关代理签发银承的具体制度不完善。
措施：a、加强柜员责任心教育，适当调整岗位，严格日常管理，业务主管和会计主管定期抽查银承底卡和台帐是否相符。b、在不违反相关制度的前提下，通过二级行财务会计部，下发代理签发银承的具体规定，其中包括要求在我部代理签发银行承兑汇票的其他网点开户单位必须预留一套印鉴在我部，专门用于银行承兑汇票的签发。
2、柜员受理客户提交的票据和结算凭证未按规定认真审核，存在受理远期或过期票据的现象，存在潜在风险。
形成原因：柜员责任心不强，审核凭证不细心，对制度不熟悉，特别是在业务多客户扎堆的情况下，容易出现失误。
措施：加强柜员管理，加强各项制度的学习，注重柜员心理素质水平的提高，控制业务高峰期的操作差错率。
3、柜员办理业务时发生记账凭证连同回单一起交给客户，被客户带离柜台，造成凭证缺失，容易引起纠纷，风险隐患很大。
形成原因：柜员责任心不强，对操作流程不熟练，业务技能掌握不到位，在业务量大的情况下，造成操作失误，换人勾对流水不仔细不到位，未能及时发现问题。
措施：加强柜员技能培训，特别是对经常发生差错的柜员要重点关注，由业务骨干对其个别辅导，单独谈话找原因；同时坚持换人多层次勾对流水，一个柜员的凭证至少有三人勾对流水和审核要素，从而杜绝凭证缺失现象。
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