近年来，农村信用社立足市场、服务“三农”和小微企业，在有力支持了县域经济的同时自身也得到了发展，但居高不下的不良贷款余额在很大程度上制约了农村信用社的进一步发展壮大。清收不良贷款、提升资产质量在农村信用社改革发展进程中显得尤为重要，下面，笔者结合自身工作实际，谈谈自己对农村信用社不良贷款成因及化解对策的一些粗浅看法。
一、不良贷款成因分析
（一）贷款“三查”落实不到位。一是贷前调查不到位。在贷款的贷前调查阶段，少数信贷人员违背贷款操作程序，编制信贷资料前没有开展必要的调查和了解，导致贷前调查信息不真实，贷款项目评估质量低，贷款资料不完善。二是贷款审查不到位。在贷款的审查阶段，部分审查人员未严格把握贷款审批条件，对贷款集中程度过高、借款人还款能力等问题没有给予应有的关注。三是贷后检查不到位。在贷款的贷后检查阶段，大多数信贷人员监督管理不力，存在“重放轻收轻管理”的现象。四是贷款责任追究不到位。农村信用社虽对每一笔贷款的发放都明确了责任人，但部分贷款形成不良后，由于涉及人员多、时间久、员工调动频繁（甚至部分员工已离岗、退休）等原因，导致责任追究难度大，追究制度未严格落实到位。
（二）部分信贷人员业务素质不够。一是对贷款的风险识别不够。部分信贷人员在风险预测上，缺乏必要的分析能力和管理知识，存在凭主观办事、“经验代替制度”的现象。二是主观能动性不够。部分信贷人员工作主动性差，责任心不足，缺乏对贷款进行风险管理的意识和行动。三是信贷政策执行力不够。部分信贷人员在执行信贷政策方面随意性很大，存在“人情代替制度”现象。四是对借款人的准入判断不够。部分信贷人员在发放贷款时，没有充分分析借款人的财务状况、资信程度等情况，而是过分倚重第二还款来源（如抵押物等），且没有对第二还款来源进行科学的评价和分析，造成潜在风险。五是部分信贷人员对信贷档案缺乏足够的认识，导致信贷档案资料不齐或遗失、手续不完善，给信贷资金的安全带来了隐患。
（三）来自客观因素的影响。一方面，政府平台等贷款因历史原因形成不良，且金额通常较大；另一方面，以前农民抗御自然灾害风险能力较低，不可抗拒的自然灾害影响增加了涉农贷款收回的不确定性和风险性。
二、化解不良贷款的对策建议
（一）加强贷款管理。一是严把贷款准入关。深入贯彻落实国家产业信贷政、银监会“三个办法法一个指引”及省联社信贷管理制度，做实贷前调查、从严贷款审查，规范放贷流程，从源头上控制信贷风险。二是建议对贷款抵押物实行县级联社鉴定制，县联社成立专门的鉴定小组，负责对贷款抵押物的合法性、合规性及市场实际价值进行现场鉴定，确定贷款的最高限额。三是提高风险处置能力。严格按照贷后检查要求，加大对借款人生产经营、财务收支、产品市场及内部管理等环节的检查力度，通过加强贷后管理，不断提高信贷风险预警和处置能力，切实做到职责明确、检查到位、预警及时、处置快速。四是注重贷款诉讼时效管理，对催收无果且诉讼时效即将到期的贷款，要及时采取公证送达、依法诉讼等方式中断诉讼时效。同时加强与法院的沟通、联系，提高执行力度，达到起诉一户、震慑一批、带动一片的效果，防止“赢了官司输了钱”。
（二）加强信贷人员队伍建设。一是严把人员进入关。选聘思想品德过硬、营销能力较强的员工充实信贷人员队伍。二是加强信贷人员素质教育和业务培训。采取统一培训、以老带新等举措进行综合培训，造就“知道如何干、实际能够干、愿意积极干”的复合型信贷人员队伍，着力解决信贷人员工作责任心不强、制度执行力差等问题。三是建议建立信贷人员等级管理机制，以等级定权、定责、定奖，实施差别化动态管理，不同级别享受不同待遇，充分调动信贷人员的工作积极性。
（三）加强不良贷款责任追究。建议将现有的不良贷款划分为客观责任贷款（指按规定贷款程序发放贷款）和个人责任贷款（指违规贷款），按不同情形和不同性质区别追究责任。对客观责任贷款逐笔落实管理责任人，并分配清收任务，实行绩效挂钩；对个人责任贷款逐笔落实包收责任人，由责任人签订收贷责任书，限期收回，并按责任贷款余额缴纳收贷保证金。同时，加强内部审计力度，对新形成的不良贷款逐笔建立台账，限期责任人负责收回，对不能按期收回的给予处罚。
（四）加强信贷档案管理。一是完善系统的信贷档案管理办法，并实行信贷档案专（兼）职管理人员，严格落实信贷档案交接制度，确保信贷资料的安全性和完整性。二是加强信贷档案管理队伍的培养，提高操作人员的业务能力和综合水平。三是建立健全信贷档案考核制度，确定信贷档案规范化考核的标准与办法，将信贷档案管理纳入日常业务考核，与信贷人员的业绩奖罚挂钩，使之更有效地发挥积极作用。
