论如何破解一般性违规问题屡查屡犯的问题

    针对高风险社内控管理工作亟待加强的实际情况，笔者对近年来内外部检查及问题整改情况进行了全面梳理，深入调查了解目前农村信用社内控管理方面的现状。

 

    一、内控管理工作取得一定成绩，但一般性违规问题仍较突出

近年来，农村信用社深入开展合规管理，突出抓好常规审计检查工作，严格落实“一案四问责、双线追究”制度，使广大员工遵章守纪自觉性得到有效提高，违规违纪现象明显减少。但一般性违规问题仍屡禁不止突出便现在：

 

    （一）员工工作作风不够扎实。合规意识淡薄，办理业务过程中未执行有关规定，信贷管理系统贷户信息更新不及时，系统信息与实际情况不一致。部分员工惯性思维较严重，操作简单化、随意化，仍然存在未拔柜员卡的现象。

 

    （二）管理人员责任心不强。工作不认真，缺乏强烈的责任心，部分信用社主任和信贷专管员未能有效履行风险管理职能，导致贷款手续错误较多，部分未及时对贷款的贷后检查和逾期催收情况进行定期督导，使客户经理思想怠慢，出现未按规定贷后检查、逾期贷款未按时催收等现象。

 

    （三）条线部门检查督导力度不够、问题整改不彻底。相关业务部门检查督导职能发挥不够充分，对重要岗位、重要业务的风险点控制力度不够大，未能将违规问题消灭在萌芽状态。部分基层社主任对检查发现问题重视程度不够，对问题整改流于表面，不能“以点带面、举一反三”。

 

    二、产生上述问题主客观因素

 

    （一）对一般性问题重视程度不够，纠改工作不彻底。一是对问题整改重视程度不够。面对金融机构激烈的竞争格局，一线信用社主任把主要精力放在业务发展上，放松了自身对业务理论知识的学习，理论功底不深入、不扎实，往往只注重计划指标的完成，将联社以及上级检查发现的内控管理问题纠改工作，安排给会计主管员和风险管控员，思想上没有真正理解“千里之堤溃于蚁穴”的风险内涵，放松了自身对内控管理工作的要求和管理。二是培训工作缺乏针对性。近年来，尤其是新的会计基本准则和信贷管理“三个办法一个指引”出台以来，上级管理部门“三令五申”要求梳理规范相关管理制度和操作规程，加大对员工规章制度和业务操作流程的学习培训力度，努力提高制度执行力。但由于新老员工交替频率加快，造成部分员工进社后培训时间短，对业务操作流程一知半解，只能是干中学，学中干，没有真正弄清一些规章制度和操作流程的内涵，使不规范的操作和错误观念在“传、帮、带”的过程中得以延续，导致员工对操作风险认识不全面，合规经营意识和自我保护意识淡薄，隐含一定的道德风险和操作风险隐患。三是缺乏一抓到底的工作作风。从检查发现的问题来看，部分社和联社管理部门对一般性问题和违规操作行为不能及时有效进行制止和纠正，未能分析问题成因，堵塞管理漏洞，一纠到底，纠后不犯，岗位责任落实不到位，追究力度不到位，思想教育不到位，一定程度上放纵了违规违纪行为,使业务操作风险无法得到有效防范与控制,纠改难、难纠改现象在个别社长期存在，导致内控制度得不到有效落实，制度执行力得不到有效提高。

 

    （二）一线员工配备不足，内部制衡监督体系不健全。由于信用社点多面广,机构分散，业务量大，且工作人员编制不足，部分社还存在一人多岗的现象，导致日常业务操作中，内部规章制度不能得到有效贯彻落实，内部制衡监督体系不健全，内控制度的有效性发挥不充分，人为简化业务操作流程，有意无意地弱化和降低了内控机制的效能和作用，忙中出错问题时有发生。在信贷工作中突出表现为：一是个别信贷员对到逾期贷款催收力度不够，电话催收多，上门催收次数少，催收频率达不到规定要求，使一些借款人信用观念丧失，出现逃废信用社债务的现象等。二是客户经理交流后，信贷业务在一定时间内得不到有效衔接，有的甚至出现了贷款到期后找不到借款人住址的现象。三是信贷从业人员责任心不强，五级分类标准掌握不准确，造成贷款偏离度超出预期。在内勤工作中突出表现为：一是对一些岗位缺乏应有的监督制约,有的内部短期交接不规范,缺少监交人,交接责任不清；二是一些信用社、分社内勤人员执行会计制度不到位，对业务凭证、账表不换人复核，重要空白凭证领入、出库、使用、销号一人经手，缺乏有效监督和制约等。

 

    （三）部门职责未能得到有效履行，检查监督不到位。联社职能部门把主要精力放在建章立制和处理日常事务上，下乡检查辅导、规范管理职能未能得到有效发挥，对一线业务规范化操作的检查辅导频率、深度、广度不够，只是以点带面进行抽查，加上检查人员力量配备不足、专业性不强，使业务经营和管理中存在的违规问题不能得以及时发现，问题反映不及时、不全面。即使发现问题，也未持续监督整改和后续跟踪检查，助长了违规违纪人员的侥幸心理，致使问题屡查屡犯。对上级管理部门检查发现问题的整改，也只是由相关的对口部门对照问题，查找违规依据，下发整改通知书，之后被查单位反馈整改情况，而没有针对检查出的问题举一反三，深究问题根源，查找业务条线管理层面的漏洞，只是头痛医头、脚痛医脚，导致同质同类问题迟迟得不到有效解决。

 

    （四）传导机制不畅通，文件精神落实不到位。尽管多数联社详细制定了年度教育培训计划，实行了内外勤晨会制度、培训考试制度、学习日制度，但主动学习和“我要学习”的氛围还不够浓厚。基层社对联社下发的文件和会议精神，没有做到入耳、入心、入脑，抓好贯彻落实。新入社员工在经过短期内控制度和业务技能培训后，直接踏入实际操作岗位，大部分时间还是坚持以老带新的做法，培训的内容与实际操作产生脱节。还有部分社只重视一线人员上岗操作技能的培训，只知然不知其所以然，“一叶障目不见泰山”，工作存在盲目性，难免出现“自由发挥”的问题，致使很多问题不能及时发现，及时制止，及时纠改。部分岗位人员不具备与风险防范和内部控制相适应的能力，对省联社违规违纪处理办法学习不深入，对违规违纪问题的性质惩戒力度认识不足，自我保护意识和防范意识不强，违规后才知道问题的严重性和危害性，才明白合规操作的必要性。如信贷与不良资产管理系统数据维护工作不及时，将给予责任人警告至记过处分。而日常工作中，经办人员却没能引起足够重视，片面认为只要贷款手续完备就行，晚一两天维护没什么影响。

 

    三、解决问题的对策

 

    （一）进一步抓好问题整改，杜绝屡查屡犯问题。一是层层问责促整改。出台并及时完善《内控管理工作考核办法》，建立一线业务经办人员、会计主管员、信贷专管员、信用社主任、联社部门负责人、分管领导层层监督的内控考核机制。联社各部门、各基层社和责任人层层建立违规违纪台账，对问题纠改实行销号制度，按月考核、按季通报，并按照不同的监督制约环节，划分问题责任比例实行层层考核、层层问责。对屡查屡犯的问题责任人进行重点监控，对问题整改情况与责任单位、管理部门、责任人月度绩效进行挂钩，每季按纠改比例进行兑现，确保问题发现一个彻底纠改一个，不留风险隐患。通过层层考核，查处并行，有效形成内控管理工作齐抓共管的良好氛围，杜绝屡纠屡犯的问题。二是以点带面促整改。对上级和联社检查出的问题，业务部门要透过现象看本质，深究问题根源，努力查找整个业务条线制度和管理层面的漏洞，举一反三，深刻反思，究竟是管理层面的问题还是操作层面的问题。如果是管理层面的问题要对全辖网点进行一次彻底检查，制定完善规章制度，堵塞管理层面漏洞，避免同质同类问题屡查屡有，反复暴露；如果是操作层面的问题，要进一步规范操作行为，加强员工思想教育，加大处罚力度，决不搞下不为例。三是重视审计成果的运用。在抓好问题整改的同时，分批组织内、外勤岗位员工对照信贷、财务、监保等专业屡查屡犯问题清单，深入开展大讨论活动，撰写心得体会文章，把执行规章制度渗透到每名员工的思想，贯彻到日常业务处理中，内化为员工的个人行为和自觉行动，进一步增强全员合规意识，营造全员遵章守纪、合规操作的良好氛围。

 

    （二）进一步加强员工教育培训，筑牢思想道德防线。一是组织做好各级管理人员案件风险管理培训，增强大局意识、风险意识、质量意识、效益意识、创新意识、服务意识、群众意识、自律意识，提高风险管控能力，全面落实“一岗双责”，形成一级抓一级，一级带一级的浓厚氛围。二是开展以岗位应知应会、业务操作、岗位规范和法规制度为主要内容的全员学习培训，对考试情况逐人登记员工学习卡，绩效挂钩。更加注重对干部员工的警示教育，采取组织干部员工学习观看正反面典型案例书籍、光盘和电影，邀请法律专家上门授课，召开专题座谈会等形式，使全辖干部员工常怀律己之心、常思贪欲之害，珍惜政治生命、平凡生活、家庭亲情和荣誉名声。三是加强对高管人员、重要岗位人员行为的监督管理，将道德风险纳入重要的风险管理范畴， 密切关注“九种人”，对有不良行为的人员实施动态监督，坚决从关键和要害岗位上撤下来。

 

    （三）进一步加强检查监督，努力提高制度执行力。一是加大纵向检查监督力度。切实发挥好业务监督管理部门的职能，坚持营销与管理并重，狠抓贷款“三查”制度、“三个办法一个指引”贯彻落实情况的检查监督。加大对信贷、财务、科技、金库、押运等重点岗位和现金、存贷款、银行卡、中间业务、联行及结算、资金清算等重点业务、重点人员和关键环节的检查力度。充分发挥贷款检查中心、监控中心的作用，超前防范一线员工操作风险，做到有检查、有通报、有纠改、有处罚。对违规违纪行为该罚款的坚决落实最低经济处罚制度，该追究责任的严肃追究责任人、制约人、检查人和联社分管领导的责任。二是加大横向监督制约力度。出台并及时完善《案件防控和安全管理考核办法》，与联社业务部门、审计监督、信息科技和合规部门层层签订案件防控责任书和检查问题真实性承诺书，明确各业务条线和监督检查部门对本业务条线辅导培训和检查监督职责，严肃检查监督纪律，对检查发现的问题一律不经被查单位确认，原汁原味的呈报联社领导班子，避免徇私舞弊行为。对检查发现的重大问题，由检查人员直接向联社“三长”报告，确保有效建立起部门间案件防控联动工作制约机制。

 

    （四）进一步畅通政策传导机制，狠抓文件精神的落实。一是坚持好每周一会、内外勤晨会制度，每周一会重点对上级的政策性和导向性的内容进行传达贯彻。内外勤晨会重点对信贷管理基本制度、内勤岗位操作流程等内容进行讲解。二是对联社下发的公文及时组织干部员工在每周一会和内、外勤晨会上进行集中学习，并在员工中进行传阅，做到每名员工都熟知联社下发的文件内容，避免出现内外勤文件分家的问题，切实保证每名员工的知情权和学习权。三是要创新晨会召开方式。推行激情晨会，会计主管、风险管控员点评的同时，每名员工按照“三无一优”标准日日对照检查，确定整改目标和措施，日事日毕、日清日高，收到振奋人心、增强团队凝聚力的效果，彻底解决一般性违规问题屡查屡有、屡纠不改、屡禁不止的难题。