浅议农村信用社合规风险管理机制建设

    （二）加强全员合规教育培训，营造认知一同的合规风险机制建设环境。一要加强对全员的法律法规、监管规定、业务政策、行业和内部规章制度、操作程序等教育培训，提高全员对法律法规、监管规定、行业和内部规章制度、操作流程的熟悉和熟练程度，使其知道什么是合规、什么是违规、违规后应受到什么处罚及产生的不良后果等。二要大力倡导“合规人人有责”、“主动合规”、“主动拒绝违规”、“合规创造价值”、“合规从高层做起”等理念，让员工接触到每一笔业务、经手每一个环节时，都能想到必须进行合规风险审查和依法合规操作，从而牢固树立合规和风险意识，进而将合规意识转化为自觉行动，促进建立合规风险管理长效机制。

    （三）组建合规风险管理部门，确立合规风险管理机制主体。合规部门是支持、协助高级管理层做好合规风险管理的独立职能部门，一线业务部门对合规负有直接的责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。构建合规风险管理机制需要设立专职的合规部门，而不能把合规部门合并在审计部门、风险管理部门。要明确合规部门履行职责所必需的权限和地位，确保合规部门不受干扰地发现、调查问题，让合规人员及时地参与到农信社组织架构和业务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工。要保证合规部门能较好地履行职责，还必须为合规部门配备充足和合格的工作人员，部门工作人员应不少于3人。同时，要制定出一个符合农信社自身特点的合规政策，它是农信社合规风险管理的纲领性文件。

    （四）建立六项制度，丰富合规风险管理机制内涵。一要建立内部制度梳理和审查制度。合规部门每年应牵头组织各分支机构、各部门对本单位的制度和操作流程进行梳理，从制度和操作流程的合规性、协调性、完备性、操作性、时效性方面进行评价，按照“废、留、改、立”的原则进行分类处理。各专业制定的规范性文件，必须先经过合规部门审查方可印发实施，以确保规章制度的合规合法性。二要建立合规风险检查制度。合规部门可以根据工作需要，每年至少组织开展一次合规风险检查，既可以独立检查，也可以与相关部门共同检查。每次检查后，合规部门均应对检查情况进行风险识别、评估，并形成检查报告，向高级管理层报告，为高级管理层决策提供依据。对检查中发现的合规风险，合规部门应要求相关部门和单位进行整改，并对整改情况进行后续检查，消除风险隐患。三要建立合规工作报告制度。为确保合规问题得到有效反应，应明确清晰的合规风险报告路线：业务部门、分支机构向合规部门报告，合规部门向高级管理层报告，高级管理层向董（理）事会报告。报告至少应包括以下内容：合规风险状况的变化情况，外部法律法规及监管规则变化情况，外部法律法规及监管规则的落实情况，内部规章制度的“废、改、立”情况，内、外部审计、检查情况；发生的合规事件及处理情况，重要的合规举措及效果，合规工作中存在的问题、改进措施及建议等。四要建立合规绩效考核与问责机制。农信社应将合规风险管理情况作为考核评价各部门、业务条线和分支机构管理人员绩效的重要依据，以充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。应建立违规责任追究制度，使违规单位和人员加大违规成本。建立合规审计制度，将合规部门履职情况作为审计的一项重要内容。审计发现合规风险管理失职的，应按照责任追究办法进行责任追究。五要建立健全合规诚信举报制度，广泛接受监督。要明确举报受理程序、部门职责、信息反馈、保密、奖励等内容，鼓励举报人投诉举报。六要建立合规评估制度。评估制度主要包括以下内容：各部门、分支机构从合规风险管理的健全性、合理性、有效性等方面进行合规风险管理自评；合规部门根据风险大小和重要性对有关部门或业务条线的合规风险状况进行抽查，实行独立评价。通过合规评价，及时发现合规措施能否达到控制目的，相关规定在实际中是否被一贯执行等。对评价发现的问题，应及时进行整改，并对整改情况要进行跟踪检查督导，以持续提高合规风险管理运行机制的有效性。

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