金融犯罪是金融领域内经济犯罪的概称，是指违反法律、金融监管法规，破坏金融管理秩序，侵害国家、集体和个人财产利益，情节严重的行为。金融是现代经济的核心，其本身与社会和经济有着巨大的双向作用力。随着经济全球化和电子信息技术在金融领域的应用，金融领域内的犯罪形式也日益翻新，呈现出了新的发展趋势，出现了许多新的特点。如何提升新型金融犯罪的预防能力，加强风险控制，是商业银行风险控制领域的崭新课题。
一、新型金融犯罪的种类概述
当前，新型金融犯罪多种多样，概括来说有以下四点：
1.利用计算机和网络的金融犯罪。此类犯罪利用计算机及网络工具进行犯罪。主要表现一是非法进入银行计算机网络系统盗取银行资金或对计算机系统进行破坏。二是截获银行和客户之间交流的有关信息，非法划拨账户钱款。三是伪造或变造金融凭证实施经济犯罪。
2.利用信用卡进行的金融犯罪。随着现代经济的发展，信用卡的支付地位越来越重要。但在信用卡使用问题上，还存在很多技术上、管理上的缺陷，给犯罪分子造成可乘之机。主要表现为两个方面：一是冒用他人信用卡诈骗；二是利用信用卡通过多种形式进行恶意透支。
3.利用贷款渠道进行的犯罪。商业银行贷款业务的开展在繁荣市场、活跃经济的同时也为不法分子从事犯罪活动提供了可乘之机。出现了贷款诈骗数量剧增、手法更新、隐患陡增的态势，各类虚假担保和恶意贷款案件频发。
4.洗钱犯罪日益凸显。洗钱是在各国经贸交往不断扩大、国际金融体系渐趋融合的新形势下日益凸现的一种新型犯罪。洗钱这不仅冲击了国家的经济管理和金融监管体制，而且为其他各种形式犯罪的非法资金运作提供了便利，危害十分严重。
二、新形势下金融犯罪的特点
1.犯罪手段智能化。随着计算机应用的普及，电子金融发展迅速，利用计算机技术实施的金融犯罪日益增多，例如剽窃银行的计算机资料，攻击银行计算机信息系统，以此获取犯罪所用的资料。另外，新型金融犯罪的犯罪主体突破了传统金融犯罪自然人主体的界限，单位化和集团化趋势凸显，并且参与犯罪的自然人大多具有相当的金融专业知识和技能，使得犯罪的手段日益高科技化和智能化。
2.犯罪形态国际化。在经济全球化的动因影响下，国际间经济合作越来越密切。金融犯罪的犯罪形态越来越呈现出国际化的趋势。境内外人员或组织相互勾结，共同从事犯罪活动。例如信用证诈骗案件，境内外犯罪分子互相勾结，犯罪既遂后便把巨额资金转往境外，或者携款潜逃。另外，利用信息网络实施的跨国金融犯罪可以突破一些国家司法管辖权设置的漏洞，国际合作共同从事犯罪行为，越来越为不法分子所青睐。
3.犯罪地域扩大化。无论是富庶的沿海发达地区或中心城市，还是贫困的内陆欠发达地区或偏远乡村，都已不可否认地发生过金融违法犯罪案件。现代金融犯罪点位扩大化的这一特点，最终具体而突出地表现为金融犯罪发案率的上升和在现代经济犯罪中所占比重的扩大。
三、新形势下商业银行防范金融犯罪的对策
（一）技术防范
预防金融犯罪必须首先从技术层面着手。目前，某些现有的金融系统计算机安全防范技术远远落后于开发技术的发展，在计算机处理和传输信息的环节中，存在着篡改、删除、窃取数据和破坏计算机存储记录的机会和可能，对于精通计算机技术的人员来说，利用计算机作案是较容易的。另外，网络金融交易系统的出现、ATM柜员机、POS 机等非柜面自主交易的也给他人利用计算机程序或者其他手段盗取金融机构和其他金融活动参与者的资料提供了机会。因此，必须不断加强金融机构的技术性管理工作，采用新的数据加密技术和智能标准来防备日趋猖獗的金融犯罪。
（二）健全内控
1.加强对金融从业人员的教育。金融犯罪之主体有内、外两部分构成，其中内部主体即内部员工犯罪作案为主，因此，必须加强广大金融从业人员的政治思想、法律与业务、职业道德等教育，提高金融从业人员的素质，这对预防金融犯罪是一种积极的、治本性的措施。从内部入手建立一道有力的金融犯罪防火墙。
2.改革人事制度。加强用人管理，要严格审查，严把任免关，重要岗位的工作人员，均须经审查合格后方可上岗。另外，要大力推行岗位轮换制度，完善金融岗位责任和法律责任制度。
3.强化监督。要建立和完备各项规章制度，建立严格的岗位责任制，不折不扣落实各项规章制度。做到有章必循，违章必究，综合使用各种监督检查力量，加大检查的频率与覆盖面。从而有效地预防金融犯罪的发生。
（三）建立预警，强化合作
金融犯罪是在一定的经济大背景下发生的，与经济形势及金融业发展动态密切相关。金融犯罪紧随金融业发展，不断衍生出新的类型。银行业金融机构同金融监管部门以及公安机关要加强合作，建立起金融犯罪预警机制，根据经济形势和金融政策的变化，结合国内外金融犯罪的动态，对金融犯罪在未来一段时间内的演变趋势作出预测，并据之调整防范和打击重点，并制定出切实可行的对策，在犯罪尚未形成气候时就采取有效措施，遏制其蔓延。另外，金融机构应与相关单位构筑信息交流平台，实行资源共享。架设沟通渠道，及时反馈信息情报，互补互助，应情施策，合力作用，有力促进防控工作取得实效。
