关于在邮储网点常规检查中加强对非现场审计运用的思考

 

    3、网点检查手段单一。一方面，虽然电子稽查系统仍然在运行，但是稽查人员目前只是形式化的在系统中核销风险，而并不把通过系统预警发现的问题作为现场检查的重点和方向，不去认真分析各类网点的风险分布结构和形成趋势。电子稽查系统对现场检查的辅助作用几乎为零。另一方面，在稽查人员的思想意识中，由于系统运行效率低，得到的线索价值低，加上自身能力有限，大部分人仍然宁愿通过大量的现场检查去发现问题，而认为通过系统发现和核查问题不可靠，而现场检查需要通过大量人工去调阅日志、账册、业务系统记录、监控录像去逐项比对业务操作、履职合规性、真实性、完整性等。基本上是手工操作。

 

    三、建议和对策

 

    根据我行今后的审计目标，网点常规审计的方向是加大对高风险网点、高风险业务的监控力度。而其他各类业务的审计思路也是风险导向型审计。这将必然要求我行审计人员的主要精力不应该放在对所有网点的常规检查上，而是有重点、选择性地形成疏密结合的常规监控网，同时加强对各类常规业务和新增业务的学习力度，保持足够的知识更新能力和精力去应对全行的操作风险、信用风险、合规风险。要达到这一要求，就要求充分非现场审计的功能和作用，用非现场手段替代稽查员的大部分常规检查工作，使我行审计部门目前稽查员和审计员并存的局面改观成“清一色”审计员的格局。

 

    一是升级和完善电子稽查系统。要重新重视电子稽查系统，根据业务系统的升级情况改进和完善目前的稽查系统，使一些功能更加人性化，优化参数设置和预警处理机制，使之运行更加稳定、快捷。

 

    二是加强各类系统之间的对接。目前能联动各类网点的业务系统主要有储蓄统版系统、汇兑系统、公司业务系统、客管系统等，而预警监控类系统则有电子稽查系统、个人、公司业务稽核系统、网点视频集中监控系统等。可以加强电子检查系统、个人、公司业务稽查系统与业务系统之间的数据交换和对接，加强功能模块之间的互补性。同时，网点视频集中监控系统也不应仅仅局限于监控网点安全保卫情况，而应充分利用快捷、集中的监控能力监控柜员操作、人员履职、柜面服务等方面。

 

    三是充分利用各类系统做好非现场审计工作。应改变非现场没有什么用，还不如直接实施现场检查这种错误的认识，稽查人员应该转变观念，加强对各类系统的学习和运用，在使用系统过程中积极提出改进建议，推动系统功能完善。在系统改善进程中逐步解放审计人力，提升工作效率。将一部分较为机械的现场常规检查工作转换成非现场方式来进行，同时将非现场检查和现场核查良好地结合起来，一方面可以节省往返网点的时间和费用，另一方面审计人员可以加强对高风险网点、业务的检查力度和深度。

 

    四是各级领导应更加重视对非现场审计人员的配置和培养。随着金融业务电子化、网络化、移动化的趋势更加明显，审计单靠现场检查根本无法完成对各类风险的及时、有效管控，今后我行的审计工作必将需要依靠大量的、常态化的非现场手段来分析风险分布、风险特点和趋势，确定审计重点和方向，筛选疑点和提供数据支持来辅助现场审计，即使是对网点的常规审计，也不应只重视现场检查不重视系统运用和风险核查。在电子稽查系统、网点视频集中监控系统的人员配置上应确保人员具备较好的业务学习能力和计算机运用能力，在此基础上形成一支高素质的非现场审计队伍。

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