押品是指债务人或者第三者提供的经法律认定、贷款人认可的能够作为贷款经济保证的财产，本文的押品主要指抵押物和质物。押品属于巴塞尔新资本协议标准法规定的风险缓释工具，是内部评级法中银行计量违约损失率的重要基础，与第三方保证相比，押品在降低信用风险和提高银行资本充足率等方面的作用更为明显。
商业银行押品管理是实现银行债权第二还款来源的重要保证，贯穿于整个信贷流程和风险管理过程。由于押品具有良好的信用风险缓释功能，因此完善的押品管理能显著提高银行信用风险管理精确度。
一、新资本协议下商业银行押品管理的重要性
1988年颁布的巴塞尔协议就强调“资本、风险、收益”三者的关系，新资本协议将资本充足率的要求进一步深化，并将押品作为最主要的风险缓释工具进行了规定，强调了加强押品管理，注重其市场价值变现的便捷性和对押品的定期价值评估，而且要求银行必须在实际的信贷决策中使用合理的押品缓释计量方法。由此可见，巴塞尔新资本协议更加认可信用风险缓释技术，并对信用风险缓释提出了两个要求：法律确定性和健全的风险管理，为保证信用风险缓释技术的有效性并达到监管资本减让的目的，商业银行必须完全满足这两个要求。
目前银行常用的贷款担保方式为保证、抵押和质押三种，其中保证为人（法人或自然人）的信用保证，抵押和质押为物的信用担保。在实践中，银行会根据不同的贷款业务选择不同的担保方式，通常银行会遵循“物的担保优于人的担保”原则，使用物权担保时受其担保的债务优先于其他债务受偿。因此，押品管理作为银行债权第二还款来源，对商业银行的信用风险管理意义重大。
押品管理对信用风险缓释的重要性体现在一下三个方面。第一，在贷款发放前可以有效克服银企双方的事前的信息不对称。一方面企业能够并且愿意提供良好押品，在一定程度上可以看作是企业诚信的信号，另一方面银行在设立抵押的过程中，可以进一步了解企业的资信状况。第二，在贷款发放后，押品的存在能够有效约束借款人还款意愿，防止其利用信息不对称做出损害银行的逆向选择行为。第三，当借款人违约时，能够有效降低贷款的损失率，提高不良资产处置回收率。押品的存在降低了借款人违约时的风险敞口，能有效降低经济资本占用，减少银行信用风险造成的最终损失。
从银行资产负债表角度看，押品是银行表外记录和拥有的重要资产，在正常状况下对表内资产具有被抵保护和风险保障的作用，在出现不良贷款时还可以通过以物抵债成为银行名下资产，确保银行信贷资金安全。因此，对押品价值的动态评估和精确计量，能够使银行精确计量经营中面临的信用风险，确保贷款风险分类、预期损失计量、风险拨备计提和经济资本配置的准确性和有效性。
二、我行押品管理体制及运行现状
目前多数商业银行押品管理大都以外部机构初始评估价值为基础，进行内部价值确认，然后定期或不定期对押品的价值进行重估更新。我行目前实施的押品管理模式主要由受理-估值-抵押权设立-移交权证保管部门-押品持续监控等几个环节构成。
我行的押品管理首先由贷前营销人员根据业务需要进行受理，要求债务人提供押品的产权证明材料，然后由客户经理、风险经理对押品证明材料的真实性、押品存放情况进行核实，并进行现场勘查。其次，进行押品价值的贷前初次评估。由我行认可的外部评估机构进行评估，经由我行内部评估人员审查认定，最终确认押品的初次评估结果。第三，由客户经理按照授信方案与客户签订抵质押合同，然后由客户经理（双人）到有关登记部门办理抵押登记手续。第四，权证移交保管部门进行管理，建立登记台账。最后，由客户经理和押品保管部门通过现场和非现场监控方式定期或不定期对押品管理进行持续监控。
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