屡查屡犯，是银行审计工作中的一大难题，常被稽查检查人员称之为“顽症”。近几年，虽然通过组织开展各类金融业务检查，下发整改意见书和对事对人进行了相应的处罚，许多问题得到了解决，但由于一些单位执行力较差，规章制度落实不到位，这种现象依然存在。今年是银监会确定的“案防建设提升年”，其目标就是通过“提升年”活动的有效开展，使邮政金融机构案防第一责任人意识得到进一步提高，内控和案防制度得到进一步健全和规范，有章不循、违规操作等突出问题得到有效解决，重点业务和关键领域风险得到全面遏制，推动案件防控工作体系建设，实现案件防控水平的整体提升。实现这个目标就要求邮储银行各分支行从防范金融风险，稳中求进的经营角度出发，强化监督检查力度，及时发现问题，认真落实整改，严格实施问责，彻底解决内控管理中屡查屡犯问题。
（一）加强内控文化建设，形成良好氛围。一是要扭转银企间各级管理人员“重经营、轻管理”的思想观念。特别是基层管理人员，要分步骤、分阶段的对他们进行相关金融和法律知识的培训，分析金融大案、要案发生的原因，从中吸取教训。二是在企业中倡导廉洁、谨慎、敬业、诚信、公正、守法、协作的职业道德观，培养员工积极向上的工作精神，以道德的力量约束员工的行为。三是让每位金融从业人员都参与到内部控制管理中来，强化“内控优先”的理念。要自上而下，从决策层到管理层到执行层，层层普及内控知识，按章办事，使“内控优先”的理念深入到每位员工的脑中、心中。
（二）加大内控问责力度，确保责任落实。一是银企的各级领导要认识到自己是本单位邮政金融资金安全的第一责任人，对本单位邮政金融资金安全负总责。各相关岗位人员对邮政金融资金案件的发生都负有不可推卸的责任。如果发生案件，将依照《邮政金融资金案件责任查究规定》给予相应的处理、处罚，构成犯罪的依法追究刑事责任。二是问责制要体现时效性，因为迟到的问责将损害问责制的严肃性，其作用大打折扣；问责制要体现公平性，要罚当其责，类似情况也应承担相近似的责任；问责制要体现严肃性，即有责任就必须处理；问责制还要体现全面性，应包含以下几方面内容：对执行者的问责、对管理者的问责、对前任的问责、对检查者的问责和对用人者的问责。
（三）加强内控人员管理，坚持四项原则。一是持证上岗的原则。持证上岗可使员工增强学习的自觉性，健全和完善专业技术和管理制度，督促各岗位操作人员尽快掌握岗位工作技能，减少操作差错，有利于防范操作风险。二是人员排查的原则。定期进行金融从业人员思想行为动态调查，采取多种形式广泛宣传和组织全员学习《中国邮政储蓄银行江西省分行员工行为排查实施细则》，使全体员工熟悉《细则》内容，了解相关要求，加强员工从业行为管理，切实提高全行员工防范风险和行为的自律意识，主动预防、及早发现和有效化解案件风险。三是亲属回避的原则。为规范岗位操作行为，应通过调查近亲属关系、对存在亲属关系的人员采取岗位回避制、工作回避制，按照回避程序遵守回避纪律。四是岗位轮换的原则。各相关部门应各司其责，加强沟通协调，采取“组织决定，强制执行”的形式进行岗位轮换，建立岗位轮换档案。对农村为网点人员流动性差的问题，上级金融业务管理部门应进行统一协调，统一安排，及时完成农村邮储网点人员的岗位轮换工作。
（四）加强内控风控管理，提高识别能力。一是加强对操作风险的管理，风险管理部门应根据以业务品种为分类标准的业务操作规程，细分业务操作流程中的风险点，将各种规章制度、风险防范措施嵌入到每个操作岗位，使每位员工都能明确自身岗位的内控职责和内控要点，最终形成统一、标准、完善的业务操作流程。二是充分利用非现场监控系统，随时分析潜在的风险预警，同时结合业务管理系统，建立起各种新业务风险预测模型，不断提高风险的识别和评估水平。三是通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向领导层反映在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。
（五）强化内控制度执行，增强自律意识。一是加强网点现场管理，网点现场管理由负责人和综柜负责管理，负责人对营业前台运作进行组织和监管，通过各岗位人员各司其职，互相配合，共同构筑网点的业务现场管理和互控网络，覆盖于营业运作各个环节和层面，确保网点稳健运行，防范操作风险。二是规范日常业务行为，按岗位互控、合理分配业务权限，禁止不相容岗位权限交叉使用。按标准进行组织和操作柜台业务环节，如受理、复核、授权、审核、轧账、报账等，由于涉及外部和内部的关系，要严防管理不善产生的漏洞和业务纠纷。三是加强计算机管理，在系统内配置对应的工号与令牌，不得私自移交工号，应定期更改柜员密码，营业日终机构签退应在负责人或综柜监督下进行。四是完善凭证和章戳管理。对于网点的重要物品，必须严加控制，妥善保管，使用储蓄重要凭证和日戳应当坚持“章证分管、专人管理，入库保管”的原则，对公专用章按各级柜员权限进行分管，重要凭证按量核发。五是落实智能令牌授权制度，各级人员应严格实行“谁使用，谁管理，谁负责”原则，授权人对所授权的业务负有审核、把关、检查的权利和义务。六是提高现金运营效率，根据网点储蓄余额、定活比、业务量、季节性等因素，参照省行的相关规定，核定网点库存现金比率，通过压库存，提高资金的运营效率，资金运用管理要进行动态监测、动态调控、动态管理。
（六）加强条线业务指导，引导操作合规。一是规范中间业务处理流程，规范代收付业务收入管理，严格做到双人接收、双人复核，双人对账操作流程，严禁不合理兼职，防止代收付管理出现 “跑、冒、滴、漏”现象。二是提高渠道业务机具的使用率，每月针对商易通、POS收单业务刷卡率低、零交易、异常连续交易较多商户的支行进行通报，督促各单位在发展业务时一定要认真考虑装机的可行性，充分发挥POS机具的刷卡效应，对因管理不到位所造成的POS收单风险，要追究直接责任人和相关领导责任。三是提高个人理财业务监督水平，应完善个人理财业务管理的内部调查监督职能，保存完备的个人理财业务服务记录，在审查个人理财顾问服务的相关记录、合同和其他材料等基础上，重点检查是否存在错误销售和不当销售情况，采用多样化的方式对个人理财顾问服务的质量进行调查。四是加强贷款业务管理，加强对信贷人员操作行为的监管，树立合规经营意识，推行信贷操作透明化，避免暗箱操作，真正做到执行制度无弹性，按章操作不违规。对于贷款和管理过程中员工的违规和失职行为，要对相关责任人员进行责任追究。对造成损失的贷款要根据责任大小，对相关责任人进行经济处罚。五是健全事后监督管理制度。事后监督的事后核查工作对内部规章制度执行情况起着非常重要的作用。2004年邮政储蓄计算机系统统一版本后，事后监督的工作重点发生了较大的变化，监督重点由原来对所有业务进行全面监督改变为对起控点以上的业务进行全面监督；对重点业务进行全面核查；对异常交易进行全面监控、追踪等方面。但因未制定出规范的工作流程及量化的考核标准，在实际工作中存在着监督过程流于形式，监督效果难以衡量等问题。应制定出事后监督工作质量考核标准，加强对业务异常交易分析能力，提高事后监督工作质量。六是实行储蓄档案规范化保管。由于县级支行的业务和会计档案未配专人保管，再加上缺少统一规范的装订要求，各单位档案的保管水平存在着很大差距。为达到内部规章制度的要求，在未寄送省行监督之前，应组织人员将现有的档案进行整理。上级业务管理部门指导建立统一的储蓄档案室，指定专人保管、查询，规范立档和装订程序。定期将装订好的档案交由档案保管员验收无误后，接收保存。七是规范客户预留印鉴管理。严格按照《中国邮政储蓄银行电子验印系统管理办法》的建档要求，做好印鉴的系统录入、复核工作，确保验印清晰，提高验印通过率。对于强制通过的票据，积极做好经办、复核、主管三人折角验印，确保资金安全。八是做好银企对账工作。严格按要求做到业务经办与上门对账相分离，执行双人对账，对账人对回收的对账单要进行签字确认，做好对账单的收回整理工作。网点柜员收到后经办、主管进行折角验印，确保账务一致，对账务不一致的情况及时报告领导和相关人员并查找原因。
1/2 1 2 下一页 尾页
