建行衡阳市分行以“六查六看”全面开展对审计整改落实“回头看”，做到解决问题力度不减弱，落实整改措施不松懈，在查找薄弱环节中寻找新突破，在巩固提高整改中促发展。
一、查整改工作机制有没有走样，看有关学习是否扎实深入。重点检查各行整改工作机制建设及运转情况，学习和执行总行《内外部审计与监管检查发现问题整改工作综合管理评价方案》和省行《内外部审计与监管检查发现问题整改工作综合管理评价方案》等整改工作制度情况。通过回头看学习、回头看作风、回头看问题、回头看整改、回头看机制，把审计整改各环节理一遍、过一遍、查一遍，确保“回头看”查到底，补到位。
二、查往年未整改问题整改情况，看未整改问题是否切实整改。一是抓住重点，强化整改分析。每季按类进行整改分析，并制作《衡阳市分行风险点发现问题汇总表》，全面掌握现金管理、重要物品管理等存在的风险点问题的分布状况。二是抓住难点，夯实整改跟踪。检查问题重在落实整改工作，对所有检查发现的问题，分前期发现问题、前期整改情况、本季发现问题、本季整改情况、报告期累计整改、本季处理情况。 三是抓住追责，强化整改效果。该行按检查形式分审计和自查两类，并按信贷、财会、合规三个条线分门别类，监控已整改和未整改问题，并按是否新增还是重犯问题追踪是否积分、扣减绩效等到位情况，重点遏制屡查屡犯问题。
三、查往年审计整改目标有没有细化，看其是否进行“贴标签”。该行各部门密切配合做好整改工作，重点检查各行严重、比较严重，无法整改、无需整改，部分整改仍需继续整改、正在整改、能整改未整改、无效整改等问题的整改情况，列出需要继续整改的问题，并落实整改到位。利用整改落实“回头看”的契机，要求各支行从“合规是生命”高度出发，从健全制度入手，查摆存在的漏洞。通过查以往年度未整改问题的整改情况，查找出和解决好经营方面存在突出问题，以整改落实“回头看”，促进全员合规意识的增强和工作作风的转变，使整改落实目标更加清晰、要求更加具体、责任更加明确、措施更加到位。
四、查今年整改落实措施有没有到位，看审计整改承诺是否兑现。该行检查突出重点，看各行今年的公司类贷款、负债业务与财务管理、营业外收支及待处理款项、集中采购管理、对公负债业务审计、银行承兑汇票业务、承诺类表外业务审计和操作风险等专项审计所发现问题的整改情况进行清理，特别是在上报整改报告时尚未整改完毕的问题，看是否已经整改到位。将审计整改和结论落实情况纳入年度综合考核。对审计决定未得到全部落实，或未按期落实的项目，根据情况予以扣分。通过激励引导作用，调动了各支行抓整改、促落实的积极性。
五、查多发问题的整治工作情况，看问题整治机制是否健全完善。一是看各行对多发问题整治机制建设情况；二是对去年治理的违规多发问题中看是否仍有部分问题尚未整改完毕或尚未经审计追踪确认整改完毕；三是重点检查今年以来有关去年在个金、个贷条线治理的多发问题是否复发等情况。跟踪核实上次审计查出问题的整改和审计结论落实情况。发现拒不执行审计决定、弄虚作假、屡改屡犯的，进行严肃处理。通过对审计整改情况的再监督，切实保证了审计整改效果。
六、查有没有开展法律合规风险提示，看是否举一反三综合整治。该行对《审计要情》、《审计简报》、《审计风险提示》以及《法律合规风险提示》所反映的问题，一是开展综合整治，通过举一反三突击检查是否存在类似问题。二是编发合规简报，通报警示全行。三是实施了跟踪监督和考核制度。四是市分行每季度至少召开一次案件防控工作联席会议，各支行按月组织召开案防联席会议；各支行营业网点晨训必讲“三件事”，即“营销、服务、案防”。
