基于非现场调查背景下中小企业信贷风险的识别

    目前，中小企业普遍存在过度融资、用途不真实的情况。因此，银行工作人员在接触到一个民营企业后，除了了解实际控制人的情况和查看生产现场外，可以通过分析企业财务报表，从以下两个方面识别客户信贷风险：
 
    一、信贷银行结构：

    1、如果企业的信贷银行只有农商行、信用社此类金融机构，那么，此类客户贷款综合定价较高，且有抵押或其他担保方式，但企业生产经营情况一般，成长性不强，流动性较差。

    2、如果企业的信贷银行主要是股份制中小银行，则当贷款银行超过2家（含），企业可能存在应收账款回收缓慢或过度融资的情况，需从该企业所属行业资金周转惯例判断企业是否存在过度融资的情况。

    二、贷款结构

    1、如果企业贷款种类是流动资金贷款，一般流动资金贷款额度需求是上年度销售收入的10%-20%。当企业授信额度超过该范围，重点关注企业报表中非流动资产部分在建工程科目和固定资产科目，如果这两个科目金额过大，则存在流动资金贷款固化的风险。其次，重点关注流动资产部分其他应收款和存货科目，如果这两个科目目前数额与上一年度相差较大，则可能存在贷款挪用的风险。

    2、如果企业授信金额较大，但每次发放贷款金额较小且发放频率较高，则该企业可能存在过度融资和信贷资金挪用的风险。