近日，支行组织观看了廉洁合规从业微电影。结合案件，谈一谈我自己的几点认识。
2014年，某法院判定，某银行会计人员刘某挪用资金罪、赌博罪、隐匿及故意销毁会计凭证罪，数罪并罚，判处有期徒刑14年，28的刘某只是一个普通的会计，为何犯有这么多罪？这个案例也正说明了银行管理上的漏洞。
刘某是2005年进入银行工作，她努力钻研，积极进取。并且持有经济师资格证。据刘某同事介绍，刘某原本是一个活泼开朗、工作踏实肯干、给大家的印象很好。家庭条件优越，在父母眼中是乖女儿，同事眼中的好员工。2008年，刘某结交了男朋友，但其男友沉溺于赌博。欠下了不少赌债，为了帮男友筹集资金，不光用完了自己的积蓄，在其男友的教唆下，竟然萌生了挪用银行资金的念头。男友共输掉1900万，因为糊涂的爱，刘某不能自拔，一次次铤而走险。当年10月，刘某帮忙客户白某虚假出具了一份100万的存款证明，使公司成功注册。刘某利用财政预算外科目账户余额较大，即使少100万，也不会被注意，等办好存款证明了再还回去，也不会被发现，就这样，第一次作案得逞。而后的两年，刘某先后挪用财政预算外科目账户资金75笔、金额487万，至案发，还有55万未归还，不仅如此，刘某在没有任何收款的情况下，为某公司4个股东出具200万的存款证明，并在银行存款证明上加盖业务用公章及个人印章，使该公司在工商管理部门登记成功。
为爱情走火入魔、自毁前程的刘某，带给我们的不仅是感慨，更有深刻的反思。刘某主观上有犯罪动机，但案发行管理缺失使刘某作案有了可乘之机。一是账户管理不严，银行的财政预算外账户几乎成了刘某的私人账户。二是内部监管缺失，刘某采取以多开调拨单位从金库中提取现金、空存实取、直接占用营业库款，银行的各级监管机构都未能发现。三是凭证和印章管理不严格，刘某在没有收款的情况下，就违规出具了存款证明，并加盖了业务用公章。由此，银行应加强对资信业务的规范操作和管理。
加强对相关法规制度的教育引导。银行应定期组织制度培训，使经办人员明晰银行资信证明业务的性质和法律后果。加强重要空白凭证和印章管理，商业银行应规范资信凭证的领用和印章的使用，定期检查相关操作是否合规、手续是否齐全、制度是否落实。注重规避银行资信证明引发的法律纠纷，银行必须定期检查该类业务经办、存款证明书副本及有效期内的存款冻结情况，发现风险苗头及时采取措施，防患于未然。
