为切实加强审计整改工作，有效防范屡查屡犯问题，2011年下半年，本人通过咨询、调阅资料、基层调查等方式，对近三年来审计整改工作开展情况，以及取得的经验和存在的难点等进行了调研。
一、基本情况
目前，审计整改工作力度越来越大，也越来越受到各级领导的重视，整改率也在大幅度提高。2009年梳理、汇总内外部审计、外部监管及各级检查发现的问题107个，2010年汇总问题405个，2011年汇总问题178个，经审计追踪确认，问题整改率达100%。
二、采取的措施
一是建立健全审计该工作机制，成立了整改工作领导小组，明确了整改牵头部门，明确了各单位“一把手”为整改工作第一责任人，制定了整改工作流程，加强了整改工作组织领导。
二是梳理历年来内外部审计、外部监管、各级检查发现的问题，建立“问题整改库”，按责任单位对问题进行归集、下发，对照自查整改。
三是开展问题整改“回头看”，对问题整改情况逐笔逐个开展追踪核实，年终开展整改工作效能监察，并将检查、监察情况在全行进行通报，确保问题彻底整改。
四是开展剩余风险监控，对历年来无法整改、无需整改的问题，开展剩余风险追踪督查，落实整改状态，切实防止屡查屡犯、此查彼犯的现象发生。
五是加强问责，将问题整改与抓责任追究统一起来，以问责促整改，以整改促管理，做到严肃、严格、严厉，对问题整改落实不力的，按照有关规定严肃问责，严追责任，决不姑息迁就，形成整体整改格局。
六是加大考核力度，将问题整改纳入各单位月度绩效考核范围，实行审计整改与负责人月度绩效考核直接挂钩。对发现的问题，直接减发责任单位负责人绩效；对整改不到位的，从发现问题月份开始，逐月扣分，直到整改为止；并将整改工作与年度目标责任、领导班子年度考核、领导人员职务聘任及晋升晋级挂钩。
三、工作难点
由于受历史遗留问题、人员流动性大、岗位交流频繁、新进行员工多，尤其是一线员工最为突出，以及思想认识等因素的影响，使整改工作目前主要存在三大难点：
一是历史遗留的问题，已经发生，无法挽回，无法整改到位；二是屡查屡犯的问题，难于整改到位，因人员变动频繁，同一问题，不同的人，在同一网点不可能只出现一次，使得屡查屡犯的现象难以根除；三是存在只就单个问题进行的现象，无论是责任单位还是员工，真正做到举一反三，吸取教训的较少。
四、建议
一、建立“问题整改库”。提高审计整改率，不仅仅要对审计发现的问题进行整改，还要加强外部监管及各级检查发现问题的整改，建立审计、外部监管及各级检查“综合问题整改库”，及时汇总，建立“问题整改台账”，明确整改责任单位，做到心中有数。
二、“条”“块”结合抓落实。进一步明晰、完善整改工作流程，条块结合、以条线为主抓整改，实行“一把手”整改责任制，根据“谁主管、谁负责、谁整改”的原则，强化各业务条线、职能部门的管理职责，明确条线整改工作联系人，各责任单位明确具体整改责任人，把问题整改落到实处，“条”、“块”结合抓整改。
三、加大监督检查的力度。按照整改牵头部门、协办部门、督办部门的要求，明确责任分工，形成牵头部门督办、协办部门协助、督办部门检查、责任单位整改、的整改工作格局，建立督办台账，由各责任单位的一把手对整改结果签字负责，加大整改力度。
四、强化考核，建立健全激励约束机制。科学设置考核指标体系，纳入KPI指标和内部管理考核范围，将问题整改作为考核领导班子和成员的重要内容，与个人绩效考核挂钩，形成规范操作、规范管理的导向。
五、加大调查研究的力度。深入实际，贴近实际，了解真实情况，及时掌握整改工作中的难点和疑点问题，个别问题，个别解决；普遍问题，统一解决；疑难问题，及时汇报，领导决策；及时发现、总结并推广好的经验和思路，切实巩固整改效果。
六、加大沟通协调力度。进一步加强与审计、上级行沟通，加强本行部门与部门之间、部门与网点之间、网点与网点之间的沟通，加强合作和协调。
