柜面业务操作风险是指银行柜台为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险。各银行网点的柜面直接与总行的计算机终端进行数据交换，直接与客户沟通，因此，如果银行各网点的柜面出现重大操作差错，如帐实不符，凭证丢失等，后果都是不可设想的，从这个意义上说，柜面业务是银行的高风险业务之一，必须严格控制。
下面我们运用经济学中的风险分析法谈谈银行柜面业务的操作风险该如何控制。运用风险分析法对银行柜面业务的操作风险进行分析，将有助于从整体上把握银行柜面业务的操作风险，做好柜面业务风险的事前、事中、事后控制,从而将该风险降至最低。
经济学中的风险是指一种动态行为，指对经济主体的双重影响，即蒙受损失和获取收益的可能性。风险分析一般包括四个方面的内容，即风险辨识、风险估计、风险评价和风险对策，其中风险辨识属于事前控制、风险估计和风险评价则属于事中控制,而风险对策则涵盖了这三个方面的内容。
风险辨识是首先找出风险所在，再进一步找出产生风险的根源。风险的产生虽然是随机的，但是每个随机的风险因素在概率统计上是服从一定分布，因此，在风险估计阶段通常采用定性或定量的方法（使用概率统计的方法和计量模型）来研究总体风险的大小。在风险的评价阶段根据计算出来的风险大小，然后结合决策者或评价者的偏好，作出风险是大或是小的结论。在完成以上工作后，就是风险的对策。对于高风险因素，其对策是要有相应的应急计划，对于低风险的因素则可以给予关注。
根据前面介绍的风险分析的方法，柜面业务的操作风险控制应依次依照下面程序来完成：风险辨识 风险估计 风险评价 风险对策。
首先是，柜面业务的操作风险辨识。柜面业务多而细，而每一笔业务的风险点又略有不同，难免在办业务时出现这样和那样的差错，如果将柜面业务操作风险分成内部差错操作风险和外部差错操作风险两种，那么将有助于对银行柜面业务操作风险的识别。所谓内部差错操作风险是指，银行不需要通过与外部沟通可以解决的差错风险，如人离开不锁屏幕及印鉴等；外部差错操作风险，主要是指需要通过与顾客的沟通才能解决的差错操作风险，包括帐面错误，钱帐不符等。内部差错操作风险的产生主要是由于柜员没有遵守有关规章制度，缺乏风险意识；外部差错风险的产生不仅是由于柜员没有遵守有关规章制度，还有可能是由于柜员工作不够细致等引起的。总之,由于“人”个体存在差异，主观判断差错在所难免, 柜面业务操作风险是必然存在的。
在对柜面业务存在的操作风险进行辨别之后，就要对这类风险进行风险估计及评价。内部差错操作风险产生的危害是间接的，而外部差错操作风险产生的危害是直接的；内部差错操作风险会给银行造成潜在的损失，而外部差错操作风险往往已经造成了现实的损失，如多向客户支付了款项而由银行自身来承担这些多余款项的损失等。一般来说，虽然内部差错操作风险产生的危害相对于外部差错操作风险要小些，但是，如果内部差错操作风险带来的潜在损失变为现实的话，这个损失又是很难估量的。因此，我们对这两种柜面业务操作风险都不能掉以轻心。
在识别出柜面业务的风险点并进行了相关评估之后，我们就应采取相应的对策，以将该风险带来的损失降到最低。
首先，就是要在思想上高度重视柜面业务的操作风险，特别是对于内部差错操作风险，绝不能因为它造成的损失是潜在的而忽略它，要严格遵守规章制度以切实将这样的风险消灭在萌芽状态，要明白规章制度实际就是以前经验的总结。
其次，就是要善于把握控制柜面业务操作风险的关键点。柜面业务操作风险控制的核心是现金和凭证。用最通俗的话来说，就是要保证现金余额要与帐面余额相符，保证相关业务凭证的不丢失。这就意味着对于涉及现金的柜面业务来说，在收钱和付钱及为客户记帐时，柜员要特别留神，对于自己输入的代码及数字要复核一下，保证它的正确性；而对于凭证来说，它是办理业务的依据，因此要牢记客户签字确认后凭证的收回。当然，柜面业务操作风险的控制还涉及到其他很多方面，但是，把握了最基本的，就控制了最主要的，不过，其他细节方面同样是很重要的，也是必须要注意的。
再次，就是要养成良好的柜面业务操作习惯。其实，很多规章制度就是为了帮助大家形成良好的操作习惯而制定的，只要一开始就严格执行，慢慢就形成习惯了，俗话说“江山易改、本性难移”就是这个理。最后，就是要多与客户沟通，及时掌握客户的动态信息，以方便日后取得联系。这一点对于防范外部差错操作风险显得特别重要。在外部差错操作风险已经形成的情况下，如何将该风险造成的损失降至最低就显得尤为重要。而这其中，最为关键的一点就是需要客户的配合。这就需要从讲究社会诚信的角度来引导客户，这时，平日的沟通就显得特别重要了。
柜面业务的操作风险是当前银行面临的主要风险之一，把它消灭在萌芽状态，实现“零差错，零违规”的目标，就要求每一个涉及柜面业务的员工必须对柜面业务的操作风险有一个整体上的认识，做好银行柜面业务风险的事前、事中、事后控制,不仅仅是被动地接受银行各项规章制度的约束，而是要积极主动地去认识该风险的危害性，从自身做起来防范该风险的发生，从而才能实现这一目标。
