表外业务是指商业银行在不涉及账上资产与负债变动的情况下，通过投入一部分人力、物力而改变当前损益增加收益率的业务活动。按照国际“巴塞尔协议”的划分，商业银行的表外业务由传统中间业务、对外担保业务、贷款承诺及创新的交易工具等四大类组成。随着我国市场经济的快速发展，表外业务开展的好坏，必将直接影响商业银行市场竞争力的提高。本文试就建行表外业务的大力发展问题作一粗浅探讨。
一、国外金融界表外业务发展现状
在国际金融市场上，商业银行的表外业务是本世纪６０年代逐渐发展起来的。７０年代末，由于资金成本攀高，存货利差缩小，利润损失加大，西方发达国家的商业银行为摆脱信贷业务经营的束缚与困境，把表外业务推上了前所未有的蓬勃发展之路。近年来，其发展态势更是如火如荼。据统计，瑞士信贷银行１９９１年表外业务收入为２８．６４亿瑞士法郎，比传统的信贷业务收入高出５．５６亿瑞士法郎，瑞士银行在１９９２－１９９３年间，表外业务的经营收益就已占总利润的７０％以上。在美国，商业银行的表外业务是表内业务发展的２—３倍。英国巴克莱银行表外盈利就可抵７３％的业务支出。日本商业银行紧跟瑞士、美国等西方商业银行的步伐，从８０年代中期开始，其表外业务量就以每年４０％的速度递增。由此可见，西方商业银行的信贷业务收入与服务性业务收入已是“平分秋色”，并且呈现表外业务收入所占比重越来越大的趋势，表外业务已成为西方国家商业银行主要的收益来源。
二、建行发展表外业务的必要性
首先，建行发展表外业务是我国金融体制改革的需要。随着我国中央宏观调控体制和以国有商业银行为主体、多种金融机构并存的金融组织体系的逐步建立和完善，建设银行势必将和众多的国内金融机构乃至外资商业银行进行同等的市场竞争，追求利润最大化也将成为经营第一目标。从国际金融市场发展形势分析，近年来，由于国际金融市场利率、汇率波动频繁，商业银行资金存贷利差正逐步缩小，经营收益不确定性加大，而表外业务由于具有成本低、风险小、收益高、市场广阔等诸多优点，由它带来的手续费收入反而趋向稳定。可以预见，未来我国商业银行的主要收入来源将不再是存货之间的利差，而是各种服务费收入，表外业务必将成为我国金融市场同业竞争的热点所在。然而，据有关资料分析，目前，建设银行的绝大部分收入仍来自利息收入，其比重竟高达９５％以上。可以看出，建行目前的经营活动仍主要局限于传统信贷业务，而对商业银行发展起重要作用的表外业务却重视不够，没有形成规模效益，明显落后于西方商业银行。因此，建行为适应我国金融市场的发展，就应该按照商业银行自主经营、自负盈亏、自担风险的发展宗旨，大力发展表外业务，拓宽服务领域。
其次，建行发展表外业务也是建行自身形势发展的需要。众所周知，资金来源是制约商业银行发展的关键因素。由于金融市场竞争日趋激烈，资金来源有限，建行过去那种仅靠增设网点、铺新摊子的“强化硬件”筹资方式，显然已不适应形势的发展需要。另外，由于财政职能的分离，建行长期以来形成的业务优势如委托代理业务、资信等级评定、房地产交易等项目优势，已被多家机构争办的局面削弱，同时，随着我国金融市场与国际惯例接轨的步伐加快，广大银行客户提出规避和降低利率风险的要求也越来越高。然而，在这一客观现实面前，建行的服务工具、电子技术等方面都已明显落后。电子信息技术是提高经营效益、发挥银行经营潜能的重要手段，是银行为客户提供各种复杂服务的根本保证，因此，针对以上情况，为了拓宽筹资渠道，壮大自身资金实力，建行就应该大力发展表外业务，从而带动电子技术的全面加快更新，充分发挥出建行的固有优势，提高经营效益。
三、建行大力发展表外业务的对策
１．统一思想认识，加强领导、组织与管理，加大宣传力度。提高对开拓表外业务重要性的认识是建行发展表外业务的基本前提。如前文所述，表外业务是我国市场经济体制下商业银行很有发展潜力的一项新颖边沿性金融业务，开拓表外业务既能为社会提供优质而周全的服务，又能增加银行收益和分散资产风险，因此，建行各级领导应高度重视此项业务的开展，严密组织，理顺上下级行关系，加大宣传力度，尽快落实开拓计划，增强开办表外业务的紧迫感和责任感。同时，建行应借鉴西方发达国家商业银行开办表外业务的先进经验，结合我国实际，在努力办好负债、资产业务的基础上，以超前意识着手表外业务的开拓，先声夺人，压倒对手，提高建行的综合服务能力和国际竞争能力。
２．充分利用优势，牢抓机遇，拓宽服务领域。建行开展表外业务，应充分发挥自身技术人才优势，勇于创新，积极拓展新的业务领域，不断扩大新的服务品种。根据建行的业务特色及人才优势，笔者认为，建行当前应重点抓住以下突破口：（１）重点办好各种委托代理业务。代理开发银行、财政部门等方面的委托业务，是建行目前一项全新的工作，也是建行当前的业务优势。建行在受理这些代理业务时，会有较大部分资金沉淀转化为存款，使得建行原来的政策性项目资金活动仍在建行，过去借差的资金压力变为资金无条件在建行流动的优势，不仅能给建行带来相应的代办费收入，而且也增大了建行的资金可用量。因此，建行应充分利用经办重点及大中型项目委托业务的优势，建立健全资金调度、统计报表、信息反馈等方面的运作程序和工作制度，结合自身的信贷，加强委托代理业务的归口管理，竭尽全力办好委托业务，保证资金及时到位和信息畅通，以期扩大建行在政府和社会上的影响，提高声誉，密切银企关系。当前形势下，建行应努力扩大电力建设资金、邮电增容建设基金、公路养路费、铁路运营资金、房改基金等骨干企业专项基金的代理份额（２）积极稳妥地开展各类咨询业务。目前，在世界范围内，现代咨询业已形成一个庞大的行业，全球咨询信息服务业务营业额已达数千亿美元，年增长率超过了１％，有９５％以上的企业每年都要求助于外界的信息咨询。随着我国市场经济改革的深入，资产存量调整的规模不断加大，利用外资成倍增加，对投资咨询服务业形成强烈需求。然而，据资料分析，我国咨询业的产值占国民生产总值的比率目前还不到１％，国内咨询业仍有待于全方位开发，市场巨大。建行应牢抓这一难得机遇，充分利用多年来形成的投资咨询、工程技术咨询、建筑造价审查等强项优势，以建筑技术经济管理为支柱，重点拓展投资决策咨询、代编代审建设项目工程预决算、投招标业务中标底的编审业务、国际金融信息咨询、国有资产评估、房地产评估、经济技术咨询、企业管理咨询等业务，不失时机地组建工程造价审查咨询公司、企业资信咨询公司、会计师事务所等骨干咨询企业，尽快在投资建设领域及企业产权交易领域形成以建筑业为特点的金融中介产品系列，优化咨询环境，建立起具有建行特色的科学的咨询服务产业。（３）大力开发新的服务品种。为客户提供多种服务是西方商业银行的通行做法，我国商业银行要同国际惯例接轨，发展趋势就是要办成国际化、多功能、实力雄厚、竞争能力强的银行，我国金融体制改革的逐步深化，现代企业制度的逐步建立和金融市场的发展，为银行新业务及新金融工具的推出提供了有利契机，建行应抓住当前以建立现代企业制度为主要内容的国有企业改造机遇，积极参与企业股份制改造，归集股份资金，参与各类基金组建，吸收基金存款，同时积极开展国债一类的债务发行业务、租赁业务、贷款抵押物估价业务、代收代付业务、担保签证业务等，奋力开拓，扩大市场占有份额，使建行的表外业务真正成为一项主业和支柱，增强竞争实力，提高经济效益。
３．加强队伍建设，组织培训人才。为保证表外业务健康顺利的发展，建行应建立健全表外业务发展的组织机构，各级行应设立专门的管理与开发机构，对全行的表外业务进行统一规划、管理与指导，同时协调好上下级关系。针对表外业务品种繁多、业务面宽、知识含量高的特点，建行应花大力气选拔造就一批理论较深、经验丰富、勇于开拓的专业人才和复合型人才，适时聘请专家、学者担任顾问。另外，也可根据实际需要，通过招聘等形式汇集各类急需人才，加强表外业务的队伍建设。
４．增加科技投入，进一步完善表外业务电子信息管理系统，加快电算化步伐。表外业务的开展，不仅需要业务素质高的经营队伍，而且也需要现代化的操作工具来提高服务质量。在高新技术上，建行应舍得资金投入，进一步改善现有通讯技术设备，利用电子自动化和通讯联络技术的进步，将国内机构与海外机构、国内业务与国外业务有机地结合起来，协调运转，积极开展国际国内有关表外业务的信息收集与整理分析，及时掌握国内、国际金融市场的走势和动态，并逐步形成若干业务主干系统，建立起上下通畅的国际化信息通讯网络，实现信息全行共享，及时为表外业务决策提供科学依据，以最短的时问和更低的费用向客户提供全方位的优质服务，提高建行表外业务的竞争力。
５．根据工效挂钩原则，建立考核和奖惩机制。表外业务要有一个大发展，必须如抓筹资等工作一样，建立考核与奖惩机制。首先，建行应建立健全表外业务的各项管理规章制度、岗位规范，严格收费标准，做到账务合法化，管理公开化、制度化和规范化。其次，各级行应根据实际情况确定发展目标。年初由上级行下达任务与考核标准，从规划上、政策上、利润指标上作出指令性规定，年终根据实际执行情况据以奖惩，实行工效挂钩，奖罚分明，最大限度地调动各级行拓展表外业务的积极性和主动性，建立起全行上下相互支持、相互配合的整体协作关系，促使建行表外业务在最短时间内上规模，出效益，进一步壮大自身实力，加快建行经营国际化、资本证券化、业务表外化的步伐，把建行建成世界一流的跨国集团银行，更好地服务于我国经济建设。
（作者单位：建行湖南省永州市分行）
