金融系统是现代经济的核心，在国民经济建设中发挥着重要的作用，但金融职务犯罪往往会造成重大经济损失，如何加强预防职务犯罪工作，本人剖析了金融职务犯罪的常见风险点，分析了职务犯罪产生的原因，并从三个方面提出做好预防职务犯罪工作建议。
一、预防职务犯罪工作的必要性
银行是经营特殊商品的企业，金融犯罪的危害远大于一般经济犯罪，只有筑牢员工思想道德防线，防范各类经济案件发生，才能确保银行资金运作、经营活动得以安全进行。特别是2008年10月1日起，我省根据中央《关于建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》，颁布实施了《山西省预防职务犯罪工作条例》，对我省加强惩治和预防腐败体系建设以及预防职务犯罪工作具有重要意义，更有效促进了我行预防职务犯罪工作的开展。因此，开展预防职务犯罪工作具有特殊的重要性和必要性。
二、金融职务犯罪的常见风险点
金融职务犯罪主要发生在信贷、结算、运行、信用卡、电子银行、集中采购等业务中。
（一）信贷业务。信贷业务是一种授信行为，贷款的审批和发放必须要符合法律和制度的规定，常见风险点有：超授权审批或发放贷款；违规向关系人发放贷款；吸收客户资金不入帐将资金用于非法拆借、发放贷款；私自挪用客户贷款；发放假按揭贷款等。
（二）结算业务。结算业务中银行从业人员的犯罪主要针对结算帐户、结算凭证和会计帐本，常见风险点有：虚构伪造存款帐户或付款凭证挪用银行资金；伪造、涂改结算凭证侵吞银行资金；虚构收付关系贪污银行资金；非法拆借客户资金；利用结算时间差套取银行资金等。
（三）运行业务。现金收付和储蓄等运行业务中的常见风险点有：违规代客户办理业务；柜员自办业务；伪造储户存折；利用经手、管理资金的便利将现金挪作他用；收不入帐或推迟入帐截留现金等。
（四）信用卡业务。客户在使用信用卡时可以进行一定金额的透支，常见风险点有：工作人员利用职务之便，恶意巨额透支供自己使用；授权他人恶意透支从中谋利等。
（五）电子银行业务。随着银行业务电子化，利用U盾、电话银行、网上银行等电子银行产品进行犯罪已成为常见的犯罪手段，这一类型的犯罪作案时间短，隐蔽性强，取证难度大，更应引起高度重视。
（六）集中采购业务。集中采购业务是近年来财务会计制度改革后，规范全行采购行为、优化资源配置的重要业务，常见风险点有：超权限审批；越权操作、以权谋私；合同签署内容与审批内容不一致及不按合同签署内容执行；招标及采购工作违反有关法律和制度等。
另外，金融机构许多部位还有可能引发行贿受贿犯罪，如：贷款审批、帐户管理、印章管理、密押管理等方面，受贿犯罪也是银行从业人员犯罪的一种重要形式。
三、金融职务犯罪的原因分析
（一）思想认识不到位。部分管理人员特别是一些基层行负责人对内控案防工作的重视程度有所下降，对当前经营过程中暴露出的新问题缺乏研究分析；部分管理人员偏重经营，忽视管理，对内控案防工作措施没有随着形势的变化而跟进；部分领导长期忽视思想政治工作，放松对员工的教育引导，对苗头性、倾向性问题缺乏足够的警觉和重视。
（二）制度执行不到位。部分行对规章制度传达迟缓，忽视日常学习培训，班前班后例会制度执行不到位；部分基层行和网点长期管理混乱，以信任代替管理，以习惯代替制度，对违规违纪行为习以为常，长期无人过问；部分员工对规章制度的学习掌握不深不透，有的基层员工上岗前只经过短期培训，业务还没有弄明白就开始工作，不规范操作通过以老带新得以延续。
1/3 1 2 3 下一页 尾页
