零差错、零违规是柜面业务风险防范的难点，也是操作风险管理的理想点。作为派驻基层行的风险经理，职责之一就是操作风险管理，就是关键风险点检查。近年来，经过派驻行领导加大对员工教育管理与监督检查以及柜员们的共同努力，我行柜员的业务差错有所减少，但与兄弟行相比，仍居高不下。通过与一线柜员们沟通交流，特别是参加定期不定期操作风险例会，深知减少柜员业务差错率，在对员工自身业务发展起推动促进作用的同时，还能有效防范业务风险，推动会计基础规范工作的达标升级，有利于基层行树立起良好的职业形象，增强竞争力。如果柜员频频出现差错，轻者会被认为不敬业、业务不熟等带来积分甚至罚款，重者会给相关的客户留下不好的印象，给客户带来麻烦，给建行形象带来损伤。因此，特将派驻行柜员近年来的差错形式、形成原因以及改进建议分析如下：
一、差错形式：一是缺少附件或附件资料不完整，表现形式为无身份证复印件。二是主件凭证要素填写不规范或不完整，表现形式是进帐单书写不清。三是少储蓄取款凭条。四是冻结方式错误，冻结、解冻金额与冻结、解冻通知书不符。五是挂失业务客户未签字。
二、差错形成的原因：一是注意力不集中。通常柜员的办公环境是比较吵杂的，在一个大厅里可以办理储蓄业务，会计业务等等；而客户的需求也是多种多样的，柜员在办理一笔业务时，可能还要解释其他客户提出的咨询，从而导致柜面工作人员办理业务时不能集中注意力。二是未坚持“一笔一清”。会计基础规范上要求柜面工作人员办理业务时，一定要坚持一笔一清，这样可以大大的降低差错。但在现实工作中，时常出现柜员在办理业务时同时接办几笔业务的情况，为及时服务客户而没有做到一笔一清，这样就很容易造成出纳长短款现象。三是打印凭证摆放混乱。通过与柜员们交流和自己观察，不难发现经常手写凭条或重新认证的柜员是因为凭条摆放混乱而导致，由于凭条没有归类，没有整齐摆放，当柜员业务繁忙时很容易拿错业务凭证，出现打印错误，通过手写更改或重新认证凭条的现象。
三、减少差错要做到三点：第一点，勾流水要认真。勾流水是日结后杜绝凭证丢失，保证资料齐全完整的关键性工作。通过认真勾对流水，做到记账、开销户、改密和客户信息变更等交易凭证齐全。第二点，审凭证要细致。审凭证要素的目的是杜绝凭证要素不全或签名不符等问题的发生。重点放在无卡存款和转账业务的金额、背书与签名，存取款业务的签名；特殊业务申请书、挂失解挂及查询冻结等业务填写的要素与签名；个人结算账户开立的证件、机打与签名的相符，授权人签章或签名是否齐全；大额存取款未背书或背书不符、存取款业务用错凭条。还要特别关注挂失业务，系统优化后能即时为客户办理后续处理，在方便客户的同时风险也随之加大。第三点，要重点审核印章使用的正确性，加盖是否齐全，日期是否为营业日，特殊业务是否加盖授权人名章。
做到以上三点，要求柜员员上班要集中注意力，要养成良好操作习惯，一笔一清，随时整理自己所经办的业务凭证，按照业务流水顺序进行摆放。使日常流水勾对变“无序”为“有序”，不仅能核检差错，而且每步的要点也成为日常办理业务中审核的重点，溶入到业务办理过程中的每一个环节，做到“日终审核把关”与“事中审核”相辅相成。真正把基层行一线柜员的差错率降到最低，风险防范做到最好。
