DCC系统上线之后，对统一建行的会计核算口径、加强管理起了非常重要的作用，但在某些方面还存在欠缺，我想就重要单证管理方面存在的问题谈一谈自己的看法。
一、存在的问题：
1、从流程设计上来讲：总行设计流程的思路，只考虑了总行管理的那一部份单证，未将省行管理的那一部份单证考虑进来。造成整个单证的管理比较散乱。不便于基层行管理。
2、从单证的调配上讲：省行金库集中之后。省行只集中了总行管理的那一部份单证，省行管理的单证，全部由二级行管理，造成多头管理，基层行请领不方便。
3、从核算角度上讲：由于重要单证管理的方式不同，核算上存在明显差异，总行单证调拨有规定的处理流程，而省行单证调拨则需采用手工传票录入。总行管理的单证采取自动销号，省行管理的单证及交易单证则须手工销号。人为可能性比较大，给管理增加了难度。
4、从查库的方式上讲：总行重要单证查库流程简单，打印重要空白凭证登记簿即可核对，与总帐核对比较容易，而核查省行重要空白凭证比较麻烦，在柜员多、有些柜员休息的情况下，一次查库完毕往往需要2-3天。但还有部份交易单证如：保费收据、代理保险业务保单只有柜员名下有，总帐没有，不便于核查，存在隐患。如柜员保管不善，丢失交易单证，可自行作支用或作废，而系统中没有作自动销号控制。
二、管理建议：
1、对重要单证进行整合：将总行控制的重要单证与省行控制的重要单证整合到一个平台上来，并且都整合到柜员名下，既便于管理，又便于核对，还能控制操作风险。
2、改变现有的单证调拨模式：将所有单证全部集中，改省行和二级行管理为省行统一管理，基层行需用单证一次就能领到，减少人力、物力、财力。节省运行成本。减少交接风险。
3、在会计核算流程上：在流程上要加强控制，把帐务性流水、非帐务性流水、批处理等整合到一个平台上来，所有重要单证采取自动销号。既便于加强会计核算，又便于加强管理，防范风险。
