小企业是我国国民经济发展的重要组成部分，在国民经济中发挥着越来越重要的作用。2003年1月1日起实施的《中华人民共和国中小企业促进法》，扶持和保障中小企业的健康发展。2011年，建行对小企业的信贷政策是：“要进一步加大对小企业和微小企业的支持力度，加大资源倾斜，提升精细化管理水平，促进小企业信贷业务持续、健康、有序发展。”小企业业务的发展，已成为我行的一项重要工作。小企业业务的主要风险点和控制措施，也成为信贷管理人员重点关注的问题。笔者通过学习和整理，有如下思考：
一、小企业的特征之一是规模小，资产少，产品单一。在经营思想上，小企业短期经营行为突出，热忠于投资热点行业和高盈利行业，对市场的发展前景和国家宏观调控政策缺乏研究和把握。如其生产经营遇到国家宏观调控，就会有经营困难甚至企业关闭的政策风险。如国家当前对高能耗、高污染和产能过剩行业的系列调控政策，小造纸、小煤窑、小钢铁等小企业就要关闭。所以我们在选择小企业时，要关注小企业客户所处行业是否属于当前国家宏观调控的行业，生产工艺、设备和产品是否合乎国家产业政策。
二、小企业特征之二是小企业大多为民营企业，公司治理结构不健全，缺乏约束，赢利要求放在首位，在环保、能耗问题上的重视和投入不够。随着国家节能和环境保护政策的相继出台，节能和环保不达标的小企业就有生存危机。所以我们选择小企业时要考虑其能耗和环保两个因素。
三、小企业特征之三是小企业的运营大多是一人说了算，这个人的诚信度和道德水准等因素影响小企业的信用，信用风险较大。所以我们选择小企业时要多关注小企业主或主要股东的情况，如教育背景、健康状况、嗜好、品行、个人征信记录和从业经历等。实际控制人的家庭情况对企业也是有影响的，不能忽视。
四、小企业特征之四是管理不规范，经营随意性大，业务稳定性弱，经营风险较大。所以我们在调查分析小企业时，既要注重财务指标的分析，还要特别注意对非财务信息进行分析判断。一是要通过水费、电费和税费等的缴纳及银行对帐单判断企业的实际经营状况，查验实收资本的可靠性、资产和盈利水平的真实性，防止财务信息失真。二是要关注企业的成长性，要对供销合同和上下游企业情况进行分析和了解，要对设备的技术水平、运转状况和开工情况进行分析和了解。三是关注企业管理人员的素质和技术人员的稳定性情况，分析企业人员素质能否适应企业发展的需要。
