建设银行承德分行加强对账及柜面操作管理

    建设银行承德分行把非现场检查作为会计检查督导工作的重要内容来抓，进一步加强非现场检查的精细化管理，努力提高非现场检查资源的综合运用度。该行检查督导中心制定《中国建设银行承德分行对账非现场检查方案》、《中国建设银行承德分行柜面操作非现场检查方案》，集中组织全体检查人员学习检查方案，针对检查方案内容的实效性和可操作性进行相互交流、讨论，对检查方案中的具体项目进行补充完善，统一检查内容、检查标准和检查方法。此次对账非现场检查针对人民币单位存款客户对账范围的全面性、对账系统客户信息维护的及时性、对账单手工验印等方面。通过提取对账系统数据和CCBS历史数据管理系统数据进行比对，检查人民币单位存款客户对账情况。通过电子验印系统核实对账单加盖印鉴与客户预留印鉴是否相符。柜面操作非现场检查注重对重要部位、重点时段的风险管理，关注柜面操作中的风险环节，规范柜面操作。主要针对营业网点日终是否换人勾对流水、柜员尾箱管理、授权管理、现金调拨等环节。从稽核系统筛选出大额现金收付、授权、资金调拨、挂失等重要业务，根据重要业务确定重点柜员、重点时段，有针对性地选取相应重要时段录像资料进行核查。通过会计凭证与监控资料相互印证，进一步提高了监控录像检查的针对性和时效性。