建行张家口分行规范重大财务支出项目审批程序

为加强财务规范化管理，切实防范财务风险，日前，建行张家口分行在全面自查、省分行专项检查的基础上，从费用预算、财务审批、财务监督管理等几个方面着手，制定了一系列管理措施：一是加强费用开支审批规范性管理。明确费用归口管理部门，进一步规范了重大财务支出项目审批程序，加强了大宗商品和服务的集中采购管理。二是继续严格执行禁止设置“小金库”的财经纪律。要求所辖各行财务收支必须全部纳入账内核算，不得以任何理由为借口通过截留收入、虚列（多列）成本、先列账后支出等方式设立“小金库”；严格遵守费用专户管理规定，不得以各种名义私设账户，藏匿资金；严格按照规定的范围、标准、费率收取手续费，并将手续费全部纳入账内核算，不得未经上级行审批擅自减免手续费。三是加强账务处理的规范化管理。加强现金管理，严格执行国家有关现金管理制度。严格审查票据，确保报销票据符合财务制度要求。要求各行报账时，需提供当月经费流水账，以便于票据合规性审查，对于大额现金支出项目必须说明理由。四是加强固定资产的管理。严格授权管理制度，避免超授权行为发生。加大监督检查力度，确保不产生新的账外资产。加强闲置资产的管理，摸清闲置资产的规模和现状，减少无效占用。其中重点对出租闲置房屋行为进行规范和清理，确保出租闲置资产的操作和账务处理的规范性。