近年来,建设银行大同分行不断夯实固定资产管理基础,逐步形成有效的管理机制,管理逐步走向规范化,有效降低了无效或低效资产的占用,固定资产使用效率显著提升。
一是初步建立以计划财务部牵头负总责,个人金融、电子信息、会计结算、营运管理、安全保卫、总务部等相关部门参与的实物归口管理部门归口管理的运行模式。
二是形成ERPF系统固定资产信息记录与建立实物手工台账的核算管理模式,实行双线控制,并严格固定资产出入库等领用手续,行部之间固定资产调拨严格使用固定资产转移单,并及时予以相关账务处理。
三是固定资产的采购利用采购管理信息化系统进行记录报批,严格规范采购渠道的流程化管理,对于网点装修形成的大宗固定资产,该系统采用按工程进度分期付款的方式,对施工单位严格按进度施工和保证工程质量提供了纪律保障和制度约束。
四是形成一年一度的固定资产清查盘点制度,该行通过计划财务部牵头,有关实物归口管理部门参与的固定资产清查,有效避免了固定资产的流失和无效闲置,强化了资产管理水平。