建行沧州分行加强备用金账户管理杜绝使用风险

       为有效规避和降低财务风险，提高财务信息质量和财务核算的合规性、真实性，建行沧州分行加大备用金账户管理力度，取得成效。分行力图充分发挥“集中设户、集中核算、集中支付”优势，降低备用金账户管理使用中的风险，并在四方面做了尝试。一是加强内外部协调，为集中核算、统一支付创造条件。协调人力资源部对全辖员工工资统一做表，经费共享中心统一发放，福利费用和相关税费的在分行统一计提；协调税务主管机关，由经费共享中心统一向分行所在地税务主管机关代理缴纳全辖员工的个人所得税。二是对备用金账户实行限定使用项目，按笔时时拨付、一笔一清，零余额管理。三是在确保基层机构资金需求的同时严格资金支付管理，尽量把款项直接支付给供应商，减少通过备用金帐户的二次支付。四是加强对备用金帐户的检查监督。通过日常对账强化对备用金交易明细的监督，发现异常或可疑交易及时进行核实；定期对各机构备用金户的管理情况进行检查，包括岗位的设置，重要物品的保管，台账的登记等；实行零现金管理，除符合规定的特殊事项外，一律通过转账支付。